制度的制定能激發(fā)員工積極性、優(yōu)化管理結(jié)構(gòu)、提升企業(yè)形象。寫好免費財務(wù)制度范本要注意什么？小編給大家分享免費財務(wù)制度范本，希望對大家有所幫助。

免費財務(wù)制度范本篇1

為健全食堂管理制度，規(guī)范食堂財務(wù)收支行為，使食堂工作更好地為教學(xué)服務(wù)、為師生員工生活服務(wù)，按照財務(wù)管理的要求，結(jié)合《中小學(xué)會計制度》及我市中小學(xué)食堂管理的實際，制定本制度。

第一部分食堂工作人員崗位職責(zé)

一、人員配備

1、學(xué)校食堂管理實行校長負(fù)責(zé)制，學(xué)校必須明確一名副校級以上干部分管食堂工作。審批食堂收支、往來、采購等事宜。

2、學(xué)校食堂按照不相容崗位分設(shè)的要求，設(shè)置會計、出納、采購、保管等工作崗位，建立食堂工作人員崗位責(zé)任制，明確責(zé)任，各司其職，相互監(jiān)督。

3、學(xué)校必須配備有一定專業(yè)技能的食堂財務(wù)人員，出納由學(xué)校行政報賬員兼任。食堂會計人員業(yè)務(wù)上接受學(xué)校會計的&39;指導(dǎo)和監(jiān)督。

4、財會人員因故調(diào)離本崗位，按有關(guān)規(guī)定辦理交接手續(xù)。

二、崗位職責(zé)

（一）會計

1、會計必須依據(jù)《田二河小學(xué)食堂會計核算細(xì)則》（試行）的要求設(shè)置“總分類賬”、“三欄式明細(xì)賬”、“多欄式明細(xì)賬”、“固定資產(chǎn)備查賬”等賬簿進(jìn)行核算。

2、每月5日前向食堂主管、財務(wù)室、校長報送上月“學(xué)校食堂資產(chǎn)負(fù)債表”、“學(xué)校食堂損益表”。每學(xué)期期末應(yīng)對食堂主要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)進(jìn)行分析。

3、會計依法履行會計制度，對會計資料的真實性進(jìn)行監(jiān)督。

4、妥善保管會計資料，并把原始憑證裝訂成冊。食堂的會計檔案資料，應(yīng)視同學(xué)校行政會計檔案進(jìn)行管理。

（二）出納

1、出納必須依據(jù)《田二河小學(xué)食堂會計核算細(xì)則》（試行）的要求設(shè)置“現(xiàn)金日記賬”、“銀行存款日記賬”、按時登賬，做到賬款、賬證、賬賬相符。

2、每筆現(xiàn)金的收取，出納員必須開具三聯(lián)單并蓋“現(xiàn)金收訖”章，如有錯誤要作廢需三聯(lián)齊全。收款收據(jù)由學(xué)校財務(wù)室統(tǒng)一管理，由伙食會計到學(xué)校財務(wù)室領(lǐng)取。開完的收據(jù)應(yīng)全部送交財務(wù)室核實注銷。對涂改、變更、毀壞和遺失收款收據(jù)等要追查當(dāng)事人責(zé)任，根據(jù)情節(jié)輕重進(jìn)行處罰。

3、付款時，出納根據(jù)會計審核填制的憑證付款，并在付款憑證上加蓋“現(xiàn)金付訖”章。

4、所有現(xiàn)金清查的長款歸公，記作營業(yè)外收入，短款賠償。

（三）保管員

1、保管員對所有食堂物資進(jìn)行收發(fā)及驗質(zhì)工作，保證食堂日常運作的物資及時、安全供應(yīng)到位。

2、對購進(jìn)貨物開四聯(lián)入庫單，一聯(lián)為存根聯(lián)，一聯(lián)為會計記賬聯(lián)，一聯(lián)為保管聯(lián)，一聯(lián)作為結(jié)算聯(lián)給供應(yīng)商，并對貨物的品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、質(zhì)量等進(jìn)行驗收。如發(fā)現(xiàn)質(zhì)量或數(shù)量問題不能入庫的，應(yīng)上報食堂管理人員處理。

3、發(fā)放物資必須開具出庫單，并及時登記入賬，做到先進(jìn)先出，每7天向會計送一次出庫單。每月25日清查盤點一次，并在26日及時把盤點表報送會計。

4、對倉庫物資庫存數(shù)量了如指掌，對采購員及時提出采購計劃，并說明品名、規(guī)格、數(shù)量、等級和單價。不得擅自把物資轉(zhuǎn)借、挪用、租賃給他人。

（四）采購員

1、采購員最高借款不得超過當(dāng)天所需采購原材料金額的總和。

2、所有采購的原材料或物資都必須實行雙人輪流采購，在特殊情況下只有一人時，須有輪值的中層值班人員陪同。

3、所有采購的原材料或物資，采購當(dāng)時須開具采購清單，當(dāng)時不能開具的，回食堂交貨后次日內(nèi)完成報賬手續(xù)。

第二部分會計核算

食堂財務(wù)必須按照“量入為出、保證質(zhì)量、收支平衡、略有結(jié)余”的原則進(jìn)行獨立核算，自負(fù)盈虧，食堂賬只核算為伙食發(fā)生的有關(guān)收支事項，非伙食收支事項不得進(jìn)入食堂賬核算。

一、學(xué)校食堂現(xiàn)金管理

1、庫存現(xiàn)金不得超過1000元。除滿足正常開支外的多余現(xiàn)金轉(zhuǎn)存食堂賬戶統(tǒng)一管理，大額現(xiàn)金存取銀行時須有專人同行。支付超過1000元應(yīng)通過銀行轉(zhuǎn)賬。

2、不能以白條抵庫，不能私設(shè)小金庫。不得挪用現(xiàn)金和私自借給他人現(xiàn)金，現(xiàn)金如有遺漏、假幣等，所造成的損失由當(dāng)事人負(fù)責(zé)。

3、預(yù)支現(xiàn)金后，須及時沖賬。前賬不清，后賬不借。

二、學(xué)校食堂收入管理

1、包伙食堂向?qū)W生收取伙食費時，實行按月預(yù)收、學(xué)期末結(jié)算找補(bǔ)的辦法。預(yù)收伙食費時，食堂必須向家長公布伙食費收取標(biāo)準(zhǔn)和計劃就餐次數(shù)，學(xué)期末以每個學(xué)生實際就餐次數(shù)和期初計劃就餐次數(shù)的差額為依據(jù)，向?qū)W生結(jié)算伙食費。結(jié)算清單必須向家長公布，找還結(jié)余的伙食費必須由家長或?qū)W生本人簽名領(lǐng)取。

2、教職工及食堂人員的伙食費，可依學(xué)校自定的標(biāo)準(zhǔn)按月定額收取。

3、食堂銀行存款所產(chǎn)生的利息收入，以及包裝物出售、飯菜下腳料處理等所產(chǎn)生的收入，一律記入食堂收入，不得轉(zhuǎn)移存儲。

4、零伙食堂應(yīng)強(qiáng)化窗口監(jiān)督，憑票（卡）就餐，所收飯菜票及時全額上繳。

三、學(xué)校食堂支出管理

1、食堂支出是指食堂為師生提供伙食服務(wù)活動所耗的各項費用，包括糧食支出、菜金支出、調(diào)料支出、水電支出、燃料支出、其他材料支出、臨時工工資及福利費支出以及其他支出等。

2、食堂支出的管理程序和審批規(guī)定：

（1）所有主食、副食、蔬菜等物資材料購入，必須按實際支付的價格及運費等實際成本計價。物資材料購入時應(yīng)填制“入庫單”，數(shù)量、價格、質(zhì)量須經(jīng)食堂有關(guān)管理人員驗收、過秤，開具“入庫單”后按序入庫，并記入有關(guān)賬簿。

現(xiàn)購現(xiàn)用物資材料的購入和交付使用，可不通過填制“入庫單”與“出庫單”，購買驗收后憑采購單及發(fā)票經(jīng)審批后直接列入伙食支出。

（2）領(lǐng)取主食、副食、蔬菜等物資材料，必須填寫“出庫單”，“出庫單”須經(jīng)有關(guān)食堂管理人員簽章，并記入有關(guān)賬簿。

（3）食堂需購置固定資產(chǎn)，由食堂負(fù)責(zé)人提出申請，報學(xué)校校長審批后，方可辦理設(shè)備采購手續(xù)，購入后應(yīng)及時辦理登記入庫手續(xù)，必須經(jīng)學(xué)校財產(chǎn)保管員驗收登記，發(fā)票須有經(jīng)手人和學(xué)校保管員驗收簽章。

四、學(xué)校食堂物資管理

1、食堂飯菜票、卡券的保管和出售必須由專人分別負(fù)責(zé)，不得一人兼做。飯菜票、卡券的進(jìn)出必須手續(xù)清楚。

2、食堂必須建立倉庫賬，進(jìn)庫物資應(yīng)填寫四聯(lián)入庫單，出庫物資應(yīng)填寫三聯(lián)出庫單，經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人簽字核準(zhǔn)后方可出庫。

3、實物采購單由采購員簽名，經(jīng)保管員（或證明人）驗收貨物核準(zhǔn)后簽名，購物資的發(fā)票或自制原始憑證，須經(jīng)辦人簽字，再經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人和總務(wù)處分管主任審核，并由校長批準(zhǔn)后報支，然后會計審核制作記賬憑證，交出納付款并登記日記賬。

4、每月25日清查存貨，會計協(xié)助監(jiān)督進(jìn)行，盤點庫存實物，并填寫盤點清單。會計和保管員應(yīng)根據(jù)盤貨清單分別記賬調(diào)整，做到賬賬相符、賬物相符。

5、盤點存貨，如出現(xiàn)短缺或溢余，作為“待處理財產(chǎn)損溢”，查明原因經(jīng)食堂負(fù)責(zé)人和總務(wù)處分管主任審核，并由校長批準(zhǔn)后，交由會計作相關(guān)賬務(wù)處理。

6、食堂固定資產(chǎn)由會計造冊登記“固定資產(chǎn)備查賬”，食堂相關(guān)使用人負(fù)責(zé)實物保管。

五、學(xué)校食堂財務(wù)收支結(jié)余及分配管理

1、食堂財務(wù)收支結(jié)余是指年度收入與支出相抵后的余額。學(xué)校食堂是公益事業(yè)，應(yīng)堅持自辦食堂，不宜對外承包。學(xué)校食堂不應(yīng)以盈利為目的，在正常情況下，應(yīng)力求收支平衡（或）略有節(jié)余，保證師生生活平衡。

2、食堂應(yīng)每月公示財務(wù)收支情況，按月編制“學(xué)校食堂損益表”，及時發(fā)現(xiàn)問題，分析原因，消除虧損。

3、食堂如有結(jié)余，應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)下期使用，用以彌補(bǔ)今后虧損，不得進(jìn)行私分、發(fā)放福利或作利潤分配。

免費財務(wù)制度范本篇2

第一條為加強(qiáng)財務(wù)管理,根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。

第二條財務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實力為宗旨。

第三條財務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。

第四條公司及公司下屬項目部的財務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。

第五條公司設(shè)置獨立的財務(wù)機(jī)構(gòu)財務(wù)部，根據(jù)業(yè)務(wù)工作需要配備必要的專職財務(wù)人員：會計員、出納員。

第六條財務(wù)人員必須認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，互相配合，如實反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項經(jīng)濟(jì)活動。記賬、算賬報賬做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，日清月結(jié)，按期報賬。

第七條各級領(lǐng)導(dǎo)必須切實保障財務(wù)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。

第八條財務(wù)人員辦理會計事務(wù)中，必須堅持原則，照章辦事。沒有主管領(lǐng)導(dǎo)審批簽字的一律拒絕付款。

第九條財務(wù)人調(diào)動工作或因故離職的，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職。

會計人員崗位職責(zé)

1、根據(jù)國家財務(wù)會計法規(guī)和行業(yè)會計規(guī)定，結(jié)合公司特點，負(fù)責(zé)擬訂公司會計核算的有關(guān)工作細(xì)則和具體規(guī)定，報經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后組織實施。

2、在總經(jīng)理的領(lǐng)導(dǎo)下，準(zhǔn)確、及時地做好帳務(wù)和結(jié)算工作，正確進(jìn)行會計核算，填制和審核會計憑證，登記明細(xì)帳和總帳。

3、正確計算收入、費用、成本，正確計算和處理財務(wù)成果，具體負(fù)責(zé)編制公司月度、年度會計報表和利潤分配核算工作。

4、根據(jù)規(guī)定的成本、費用開支范圍和標(biāo)準(zhǔn)，審核原始憑證的合法性、合理性和真實性，審核費用發(fā)生的審批手續(xù)是否符合公司規(guī)定。

5、負(fù)責(zé)公司固定資產(chǎn)的財務(wù)管理，按月正確計提固定資產(chǎn)折舊，定期或不定期地組織清產(chǎn)核資工作。

6、負(fù)責(zé)公司確稅金的計算、申報和解繳工作，協(xié)助有關(guān)部門開展財務(wù)審計和年檢。

7、及時做好會計憑證、帳冊、報表等財會資料的收集、匯編、歸檔等會計檔案管理工作。

8、主動進(jìn)行財會資訊分析和評價，向領(lǐng)導(dǎo)提供及時、可靠的財務(wù)信息和有關(guān)工作建議。

9、協(xié)助做好部門內(nèi)務(wù)工作，臨時交辦的其他任務(wù)。

出納員崗位職責(zé)

1、嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)公司總經(jīng)理和會計審核無誤的原始憑證進(jìn)行復(fù)核辦理款項收付工作，并加蓋“收、付訖”戳記。

2、及時、準(zhǔn)確、逐筆登記現(xiàn)金帳及銀行存款賬，按時結(jié)出余額，并做到賬實相符。

3、妥善保管支票、收據(jù)、發(fā)票及印章。嚴(yán)格按照規(guī)定用途使用，并專設(shè)登記簿，依序登記備查。

4、經(jīng)常核對銀行、帳面發(fā)生額及余額。每月編制銀行存款余額調(diào)節(jié)表，清理未達(dá)帳項，發(fā)生差錯及時核對，查明原因，做到月末后發(fā)生額和帳面余額與銀行對賬單相符。

5、熟練掌握銀行結(jié)算規(guī)定和各種收付款方式，認(rèn)真填制各種銀行憑證，根據(jù)審核無誤的銀行記帳憑證，及時登記銀行日記帳。

6、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

免費財務(wù)制度范本篇3

為進(jìn)一步嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，規(guī)范村級財務(wù)“村帳鎮(zhèn)代管”制度，使我鎮(zhèn)村級財務(wù)管理步入經(jīng)常化、規(guī)范化、制度化軌道，本著有利于區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)、有利于規(guī)范資金管理的原則，根據(jù)<中華人民共和國會計法>、<村集體經(jīng)濟(jì)會計條例>、<村集體經(jīng)濟(jì)組織會計制度>、和等精神和要求，結(jié)合我鎮(zhèn)實際，現(xiàn)就關(guān)于進(jìn)一步強(qiáng)化村級財務(wù)管理有關(guān)事項通知如下:

一、收入管理規(guī)定

(一)各村集體土地征用補(bǔ)償費、“一事一議”籌集資金、“四荒”拍賣、承包或轉(zhuǎn)讓費、爭取的項目資金及工作經(jīng)費、捐贈款項、往來清收款、扶貧救災(zāi)款、接受捐贈、集體統(tǒng)一經(jīng)營收入、接受捐贈財產(chǎn)物資的變現(xiàn)收入、村集體財產(chǎn)變賣收入、各種暫收、借貸款項、上級部門撥款等其它一切貨幣資金來源均視為收入進(jìn)行管理。村集體經(jīng)濟(jì)組織的一切收入全部納入“村集體資金專戶”管理。

(二)屬于鎮(zhèn)財政、鎮(zhèn)財務(wù)室下?lián)芸铐棧韶斦⒇攧?wù)室直接劃撥到經(jīng)管站的“村集體資金專戶”;各中心(站所)撥付給村(居)委會的一切費用，必須納入“村集體資金專戶”，不得將資金直接撥付到村(居)委會，否則將追究相關(guān)人員責(zé)任。

(三)其它直接以現(xiàn)金結(jié)算付款的，村級報帳員必須在取得款項后三天之內(nèi)將現(xiàn)金繳到鎮(zhèn)經(jīng)管站銀行帳戶上，嚴(yán)禁坐收坐支，嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線管理。

二、費用管理規(guī)定

(一)村級費用支出必須本著“量入為出、以收定支、略有結(jié)余”的原則。村級支出主要用于村級組織辦公經(jīng)費、經(jīng)營支出、生產(chǎn)性支出、建設(shè)性支出、公益事業(yè)建設(shè)性支出、專款專項支出等，原則上取消村級招待費。

(二)支出必須取得合法、真實、有效的原始憑證。對于日常開支無法取得票據(jù)的，統(tǒng)一使用縣財政局、縣農(nóng)業(yè)局制定的<會澤縣村級會議(接待)費用報銷單>，并按審批權(quán)限經(jīng)相關(guān)人員審核審批方可入帳。

三、村級財務(wù)工作流程

(一)收入

1。直接轉(zhuǎn)帳到村集體資金(經(jīng)管站)帳戶上。

2、以現(xiàn)金形式收到各種款項，經(jīng)辦人必須在三個工作日內(nèi)上繳村集體資金專戶。

(二)支出

(三)審批

1、村級自有經(jīng)費:500元以下的支出，經(jīng)手人必須取得合法有效原始憑證→紀(jì)檢小組審核同意→總支書記審批→交鎮(zhèn)經(jīng)管站審核→出納付款→交會計入帳→會計報表→返回有關(guān)村報帳員→村務(wù)公開→接受群眾監(jiān)督;500元—20__元的支出，經(jīng)手人必須取得合法有效原始憑證→紀(jì)檢小組審核同意→總支書記審批→交鎮(zhèn)經(jīng)管站審核→出納付款→交會計入帳→會計報表→返回有關(guān)村報帳員→村務(wù)公開→接受群眾監(jiān)督;大額支出(20__元以上)，報帳員填寫借款憑證→鎮(zhèn)主要領(lǐng)導(dǎo)或分管領(lǐng)導(dǎo)簽字→出納支付暫借款→經(jīng)手人必須取得合法有效原始憑證→村班子及紀(jì)檢小組討論同意→總支書記審核→經(jīng)管站核實→分管領(lǐng)導(dǎo)審批同意→交出納報帳→交會計入帳→會計報表→返回各村報帳員→村務(wù)公開→接受群眾監(jiān)督。

2、專項經(jīng)費:無論金額多少，須經(jīng)辦人取得合法有效單據(jù)并簽字，召開理財小組會議討論通過，總支書記審核，報鎮(zhèn)相關(guān)分管領(lǐng)導(dǎo)審核審批方可入帳。

四、報帳時限

村級財務(wù)報帳實行限時制，即各村(居)委會收支單據(jù)必須在一個季度內(nèi)結(jié)清，每季度最后一個月21-30日為全鎮(zhèn)各村(居)委會的財務(wù)審核結(jié)帳日(即:3月21-30日、6月21-30日、9月21-30日、12月21-30日)。各村(居)委會報帳員必須把本季度經(jīng)審核審批的收支單據(jù)按時報經(jīng)管站，并辦理相關(guān)手續(xù)，以便及時入帳。每季度入帳后，各村(居)委會必須對本季度的財務(wù)進(jìn)行公開，自覺接受群眾的監(jiān)督。

五、監(jiān)督與處罰規(guī)定

鎮(zhèn)紀(jì)委和經(jīng)管站將定期、不定期對各村(居)委會財務(wù)管理情況進(jìn)行監(jiān)督檢查，在檢查中如發(fā)現(xiàn)在會計核算過程中，有下列情形之一的視為違反財經(jīng)紀(jì)律，將按相關(guān)管理規(guī)定處理。

(一)不按時報帳、對帳，票據(jù)不規(guī)范、手續(xù)不完整的，在進(jìn)行財務(wù)審計時，不如實提供涉及審計事項的資料證據(jù)的，阻撓鎮(zhèn)經(jīng)管站依法對其進(jìn)行財務(wù)審計監(jiān)督的，鎮(zhèn)經(jīng)管站應(yīng)立及停止用款，并在全鎮(zhèn)進(jìn)行通報批評，發(fā)現(xiàn)有村干部濫用職權(quán)或玩忽職守造成直接經(jīng)濟(jì)損失的，要追究相關(guān)人員責(zé)任，涉及違法亂紀(jì)的，依法移交紀(jì)檢監(jiān)察或司法部門進(jìn)行處理。

(二)截留、坐支、挪用、私借私分現(xiàn)金的，隱瞞集體收入，取得的收入不按要求及時上交經(jīng)管站，或私設(shè)會計帳簿(帳外設(shè)帳)，私設(shè)小金庫，公款私存或以個人名義使用存折開戶的，造成集體資產(chǎn)遭受損失和浪費的，鎮(zhèn)經(jīng)管站應(yīng)立及停止用款，追回流失款項，對相關(guān)人員進(jìn)行通報批評，并由相關(guān)部門依照現(xiàn)行法律、法規(guī)給予相關(guān)人員黨紀(jì)、政紀(jì)處分，對直接責(zé)任人給予經(jīng)濟(jì)處罰，構(gòu)成犯罪的移交司法機(jī)關(guān)處理。

(三)白條頂庫或亂開票據(jù)套取現(xiàn)金的，專款不專用或不按規(guī)定使用備用金的，鎮(zhèn)經(jīng)管站應(yīng)立及停止用款，并通報批評，追回款項后方可用款。

(四)不按要求定期進(jìn)行財務(wù)公開的，由經(jīng)管站監(jiān)督進(jìn)行公開。

免費財務(wù)制度范本篇4

為了規(guī)范和加強(qiáng)會議工作，保證合作社財務(wù)工作正常有序的進(jìn)行，為了加強(qiáng)經(jīng)濟(jì)管理，提高合作社的經(jīng)濟(jì)效益特制定本管理制度。

一、嚴(yán)格按照：“中華人民共和國會計法”的規(guī)定，處理合作社各項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。

二、嚴(yán)格按照國家規(guī)定的有關(guān)會計制度設(shè)置會計科目，登記會計賬簿、編制報送會計報表，合作社的全部財務(wù)工作、會計核算過程都在國家有關(guān)財會工作的政策法律嚴(yán)密指導(dǎo)下進(jìn)行。

三、會計核算

1、每項經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的處理，必須取得原始憑證，會計人員對原始憑證進(jìn)行審核無誤后，根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證編制記賬憑證。

2、按照國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定設(shè)置會計科目和會計賬薄，并根據(jù)經(jīng)過審核的原始憑證和記賬憑證，按照國家統(tǒng)一的會計制度關(guān)于記賬規(guī)則的規(guī)定記賬。

3、根據(jù)賬簿記錄編制會計報表，并報送財政部門和有關(guān)部門。

4、合作社在財務(wù)核算中，要做到數(shù)字真實、準(zhǔn)確、完整、做到賬證相符、賬表相符。

5、在財務(wù)報銷過程中，實行“一支筆”審批制度，沒有“法人代表”的簽字，一律不予辦理。

6、對于會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料，要按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管。

四、會計監(jiān)督

1、會計人員對本合作社不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準(zhǔn)確、不完整的原始憑證，予以退回。要求更正、補(bǔ)充。

2、會計人員對于違法的收支，不予辦理，并進(jìn)行制止和糾正。

五、財務(wù)會計人員崗位主管責(zé)任制

1、會計主管崗位

(1)對各項財務(wù)會計人員工作要定期研究、布置、檢查、總結(jié)。要積極遵守財經(jīng)紀(jì)律和各項規(guī)章制度。要把專業(yè)核算與群眾核算緊密結(jié)合起來，不斷地改進(jìn)財務(wù)會計工作。

(2)組織編制財務(wù)成本計劃，銀行借款計劃，籌措資金計劃、并組織實現(xiàn)。

(3)定期開展財務(wù)成本計劃完成情況的分析，找出管理中的漏洞，提出改善經(jīng)營管理的建議或措施，進(jìn)一步挖掘增收節(jié)支的潛力，不斷提高合作社的經(jīng)濟(jì)效益。

(4)參加合作社的生產(chǎn)經(jīng)營管理會議，參與經(jīng)營決策。充分運用會計資料，分析經(jīng)濟(jì)效果、提供可靠信息、預(yù)測經(jīng)濟(jì)前景，為領(lǐng)導(dǎo)決策當(dāng)好參謀助手。

(5)審查并參與擬定經(jīng)濟(jì)合同、合作社及其他經(jīng)濟(jì)文件。

(6)負(fù)責(zé)向本合作社領(lǐng)導(dǎo)和全體股東報告財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，審查對外提供的會計資料。

(7)稽核，編制會計憑證，登記會計賬簿，編報會計報表。

2、出納崗位

(1)辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)

嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)稽核人員審核簽章的收款證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項收付，收付款后，要在收付款憑證上簽章。

(2)不得以白條抵充庫存現(xiàn)金，更不得任意挪用現(xiàn)金。

(3)根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，并結(jié)出余額。現(xiàn)金的賬面余額要同實際庫存現(xiàn)金核對相符。銀行存款的賬面余款要及時與銀行對賬單核對、月末要編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”使賬面余額與對賬單上余額調(diào)節(jié)相符。對于未達(dá)賬款，要及時查詢。

要隨時掌握銀行存款余額、不準(zhǔn)簽發(fā)空白支票。不準(zhǔn)將銀行賬戶出租、出借給任何單位和個人辦理結(jié)算。

(4)對于現(xiàn)金和各種有價證券、要確保其安全和完整無缺。如有短缺，要負(fù)賠償責(zé)任。

(5)保管有關(guān)印章、空白收據(jù)和空白支票。

免費財務(wù)制度范本篇5

一、財務(wù)崗位職責(zé)

(一)財務(wù)主管職責(zé)

1、負(fù)責(zé)管理公司的日常財務(wù)工作。

2、負(fù)責(zé)對本部門內(nèi)部的機(jī)構(gòu)設(shè)置、人員配備、選調(diào)聘用、晉升辭退等提出方案和意見。

3、負(fù)責(zé)對本部門財務(wù)人員的管理、教育、培訓(xùn)和考核。

4、負(fù)責(zé)公司會計核算和財務(wù)管理制度的制定，推行會計電算化管理方式等。

5、嚴(yán)格執(zhí)行國家財經(jīng)法規(guī)和公司各項制度，加強(qiáng)財務(wù)管理。

6、參與公司各項資本經(jīng)營活動的預(yù)測、計劃、核算、分析決策和管理，做好對本部門工作的指導(dǎo)、監(jiān)督、檢查。

7、組織指導(dǎo)編制財務(wù)收支計劃、財務(wù)預(yù)決算，并監(jiān)督貫徹執(zhí)行;協(xié)助財務(wù)經(jīng)理對成本費用進(jìn)行控制、分析及考核。

8、負(fù)責(zé)監(jiān)管財務(wù)歷史資料、文件、憑證、報表的整理、收集和立卷歸檔工作，并按規(guī)定手續(xù)報請銷毀。

9、參與價格及工資、獎金、福利政策的制定。

10、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(二)會計職責(zé)

1、按照國家會計制度的規(guī)定記賬、復(fù)帳、報賬，做到手續(xù)齊備、數(shù)字準(zhǔn)確、賬目清楚、處理及時;

2、發(fā)票開具和審核，各項業(yè)務(wù)款項發(fā)生、回收的監(jiān)督，業(yè)務(wù)報表的整理、審核、匯總，業(yè)務(wù)合同執(zhí)行情況的監(jiān)督、保管及統(tǒng)計報表的填報;

3、會計業(yè)務(wù)的核算，財務(wù)制度的監(jiān)督，會計檔案的保存和管理工作;

4、完成部門主管或相關(guān)領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。

(三)出納職責(zé)

1、建立健全現(xiàn)金出納各種賬冊，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付憑證。

2、嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)金管理制度，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫。

3、對每天發(fā)生的銀行和現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)作到日清月結(jié)，及時核對，保證帳實相符。

(四)現(xiàn)金管理制度

1、所有現(xiàn)金收支由公司出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《現(xiàn)金日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單逐筆順序登記現(xiàn)金流水收支帳目，并每天結(jié)出余額核對庫存。作到日清月結(jié)，帳實相符。

3、庫存現(xiàn)金超過3000元時必須存入銀行。

4、出納收取現(xiàn)金時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、業(yè)務(wù)部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

5、任何現(xiàn)金支出必須按相關(guān)程序報批(詳見支出審批制度)。因出差或其他原因必須預(yù)支現(xiàn)金的，須填寫借款單，經(jīng)總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，方可支出現(xiàn)金。借款人要在出差回來或借款后三天內(nèi)向出納還款或報銷(詳見差旅費報銷規(guī)定)。

6、收支單據(jù)辦理完畢后出納須在審核無誤的收支憑單上簽章，并在原始單據(jù)上加蓋現(xiàn)金收、付訖章，防止重復(fù)報銷。

(五)支票管理

1、支票的購買、填寫和保存由出納負(fù)責(zé)。

2、建立和健全《銀行存款日記帳》簿，出納應(yīng)根據(jù)審批無誤的收支憑單，逐筆順序登記銀行流水收支帳目，并每天結(jié)出余額;每工作日結(jié)束后。

3、出納收取支票時，須立即開具一式四聯(lián)的《支票回收登記表》，由繳款人在右下角簽名后，交繳款人、繳款部門、出納、會計各留存一聯(lián)。

4、支票的使用必須填寫“支票領(lǐng)用單”，由經(jīng)辦人、部門經(jīng)理、財務(wù)主管(經(jīng)理)、總經(jīng)理(計劃外部分)簽字后出納方可開出。

5、所開出支票必須封填收款單位名稱。

6、所開支票必須由收取支票方在支票頭上簽收或蓋章。

(六)印鑒的保管

1、銀行印鑒必須分人保管。

2、財務(wù)專用章和總經(jīng)理印鑒分別由財務(wù)經(jīng)理和出納負(fù)責(zé)保管。

(七)現(xiàn)金、銀行存款的盤查

1、出納人員在每周完成出納工作后，應(yīng)將庫存現(xiàn)金、銀行存款的上存、收入、支出、結(jié)存情況，編制“出納報告表”，并對由出納保管的庫存現(xiàn)金，由會計或總經(jīng)理指定人員于每星期五下午及每月終了進(jìn)行定期對帳盤查，其他時間進(jìn)行抽查。

2、出納應(yīng)根據(jù)銀行存款日記帳的帳面余額與開戶銀行轉(zhuǎn)來的對帳單的余額進(jìn)行核對，對未達(dá)帳項應(yīng)由會計編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”進(jìn)行檢查核對。

3、其它依據(jù)相關(guān)會計制度及法規(guī)執(zhí)行。

支出審批制度;

支出相關(guān)部門審核;

對所有報銷內(nèi)容，相關(guān)部門經(jīng)理必須就其合理性及必要性進(jìn)行審核。

二、費用審批及報銷流程。

各項費用開支，必須經(jīng)部門經(jīng)理以上人員和財務(wù)審核后，報總經(jīng)理批準(zhǔn)，并按以下具體各項費用的報銷流程辦理：未通過

原始憑證有效性的規(guī)定：

(1)經(jīng)辦人員在費用支出時，應(yīng)取得真實合法的&39;原始憑證。以下憑證視為合法憑證，準(zhǔn)予報銷：稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的帶防偽水印底紋和全國統(tǒng)一發(fā)票監(jiān)制章的稅務(wù)發(fā)票;財政機(jī)關(guān)批準(zhǔn)并統(tǒng)一監(jiān)制的行政事業(yè)性收據(jù);郵政、銀行、鐵路系統(tǒng)的各類帶印戳的收據(jù)、支出證明單;

(2)經(jīng)辦人員取得的合法憑證時，應(yīng)按要求規(guī)范填寫，否則，視為無效憑證，不予報銷。

(3)經(jīng)辦人取得報銷憑證時，憑證內(nèi)容應(yīng)填寫完整;住宿發(fā)票填明起止日期及天數(shù)，否則不予報銷(除特殊情況外)。

(4)經(jīng)辦人報銷支出費用時，報銷內(nèi)容應(yīng)符合報銷憑證的使用范圍及性質(zhì)。

本制度適用對象為公司全體人員。

一、各項費用的報銷制度

1、借款報銷及審批制度

第一條公司員工因公出差借款或報銷，應(yīng)據(jù)實認(rèn)真填寫借款單，由各部門經(jīng)理審簽，總經(jīng)理助理確認(rèn)以后，報公司財務(wù)部門審核。借款清帳聯(lián)在報銷完畢后退還給借款人。

第二條員工出差預(yù)借差旅費應(yīng)填寫“出差申請單”，并注明借款事由，按規(guī)定程序?qū)徟螅截攧?wù)部門預(yù)借差旅費。

第三條借款人須在公務(wù)完畢后7個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清借款，前款不清后款不予辦理借款手續(xù)。每年12月31日前，除12月下旬借支的款項外其余所有個人借支的備用金都必須結(jié)清歸還，逾期不還的，一次或分次從工資中扣回。

2、公司內(nèi)部采購報銷制度

第四條各部門應(yīng)該對生產(chǎn)需要的物資定期編寫采購計劃，交由該物流部負(fù)責(zé)人組織采購。采購發(fā)生的費用按照正式發(fā)票上顯示的金額實報實銷。

第五條各部門對于生產(chǎn)急需的物資，由各部門負(fù)責(zé)人向公司物流部提供物資需求申請函，由系統(tǒng)負(fù)責(zé)人根據(jù)公司倉庫內(nèi)相關(guān)物資的儲備情況決定，由物流部相關(guān)負(fù)責(zé)人持申請函、相關(guān)費用的正式發(fā)票依據(jù)報銷的程序進(jìn)行報銷。

第六條采取預(yù)付款方式的采購物資，由采購人員憑《采購合同》或供應(yīng)商提供的報價單，填寫《借款單》，經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理審核、總經(jīng)理批準(zhǔn)后辦理預(yù)付款手續(xù)。

第七條采購人員在報銷時，需由主管部門經(jīng)理審核，經(jīng)手人將手續(xù)齊全的“報銷單”及物資入庫單交財務(wù)部經(jīng)理審核并進(jìn)行賬務(wù)處理，沖銷預(yù)付款項，并根據(jù)對方開具收據(jù)入賬。

第八條同城采購要求采購人員自借款日起十個工作日內(nèi)報銷;異地采購要求自借款日起十五個工作日內(nèi)報銷。

第九條采購發(fā)生的運費，由經(jīng)手人填寫報銷單，部門經(jīng)理審核，財務(wù)部經(jīng)理審核后，實報實銷。

3、員工本市交通費用報銷制度

第十條凡市內(nèi)辦理公務(wù)的業(yè)務(wù)經(jīng)理及以下人員，特殊情況下需要乘坐出租車的，事先必須取得部門經(jīng)理的批準(zhǔn)，實行實報實銷。

第十一條所有因公報銷出租車費用的員工，必須在出租車票背面注明往返地點及用車事由。

4、公司業(yè)務(wù)招待費用報銷制度

第十二條各部門人員因公接待外單位人員，需要到外面宴請的，須事先取得部門經(jīng)理、總經(jīng)理同意，否則不予報銷。部門需安排接待工作餐的，須經(jīng)部門經(jīng)理申請、總經(jīng)理批準(zhǔn)，記入部門招待費。

第十三條各部門人員因公出差確需應(yīng)酬的，須事前電話請示部門經(jīng)理同意，限額接待。

第十四條招待費發(fā)票日期欄必須填寫清楚并說明招待事由。

5、附則

第十五條本制度中未做出規(guī)定的，按照公司的有關(guān)規(guī)定辦理。

免費財務(wù)制度范本篇6

一、總則

第一條為嚴(yán)格財務(wù)管理,明確經(jīng)濟(jì)責(zé)任,根據(jù)財政部、教育部和省財政廳頒布的有關(guān)財務(wù)法規(guī)和制度,結(jié)合我校的實際情況,特制定本制度。

第二條學(xué)校實行“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo),集中管理”的財務(wù)管理體制。學(xué)校財務(wù)工作實行校長負(fù)責(zé)制,由主管總務(wù)工作的副校長負(fù)責(zé)日常財務(wù)管理工作。

第三條學(xué)校總務(wù)處財務(wù)辦公室統(tǒng)一管理學(xué)校財務(wù)工作,對學(xué)校負(fù)責(zé)。同時,學(xué)校財務(wù)工作接受上級主管部門監(jiān)督。

第四條學(xué)校總務(wù)處財務(wù)辦公室配置一名財務(wù)主管、兩名會計、兩名出納,具體管理財務(wù)工作。

第五條學(xué)校財務(wù)應(yīng)加強(qiáng)預(yù)、決算管理,按上級指示精神和有關(guān)的財務(wù)制度、規(guī)定,結(jié)合學(xué)校事業(yè)發(fā)展需要,編制年度預(yù)算收支計劃和決算,經(jīng)學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審核、批準(zhǔn)后報上級主管部門。

第六條認(rèn)真執(zhí)行“收支兩線”管理的規(guī)定,將學(xué)校的預(yù)算內(nèi)、外資金以及暫存類資金按性質(zhì)及時劃入財政“專庫”。

二、各項收入管理制度

第七條學(xué)校的各項收入,包括學(xué)雜費收入、計劃外招生收入、借讀生、承包收入等。

1.學(xué)雜費收入:按市物價局和市教育局等部門核定的收費標(biāo)準(zhǔn)收取的學(xué)雜費是學(xué)校的重要收入,學(xué)校總務(wù)處應(yīng)積極組織收納,做到安全、快捷、準(zhǔn)確。

⑴學(xué)生的各項收費標(biāo)準(zhǔn),應(yīng)分清年級、項目;應(yīng)交學(xué)費的學(xué)生人數(shù),應(yīng)分清班級,做到數(shù)字精確、姓名確實;及時了解中途離校的學(xué)生名單。

⑵學(xué)生的學(xué)雜費一旦入庫,除計算、收款等技術(shù)性錯誤的款項以外,一律不予退款。

⑶享受學(xué)校減免學(xué)費的學(xué)生,均為陽光班、唯新班學(xué)生和學(xué)校正式教職工子女及特困戶子女,減免標(biāo)準(zhǔn)由學(xué)校行政辦公會確定。特困戶子女學(xué)雜費減免程序是:由本人提出書面申請,民政部門出具貧困證明,經(jīng)總務(wù)副校長簽字同意后執(zhí)行。學(xué)雜費之外的其它費用均不減免。

⑷學(xué)費一學(xué)期收繳一次,在春、秋季入學(xué)時進(jìn)行,新、老生一次交清,不得拖欠,確有實際困難,經(jīng)總務(wù)副校長批準(zhǔn)可延期交納。否則,視同故意不交學(xué)費,學(xué)校將責(zé)成限時交納,超期不交者,應(yīng)予勸退。

⑸對學(xué)雜費收入,總務(wù)處應(yīng)自收費之日起,30天內(nèi)做好清算、核對、結(jié)帳、上繳財政“專庫”,并及時向?qū)W校領(lǐng)導(dǎo)報告收費情況。

2.計劃外招生收入,與學(xué)雜費一同清算、結(jié)帳,上繳財政“專庫”。

3.借讀生收入,入學(xué)時與學(xué)雜費、書本費等一同清算,上繳財政“專庫”。

4.承包收入:主要是指學(xué)校超市、食堂、醫(yī)務(wù)室等承包收入。應(yīng)按合同規(guī)定,由出納人員按時、足額地收納入帳,不得拖欠、滯納,否則,應(yīng)按合同規(guī)定對承包人予以處罰。

第八條學(xué)校任何處室和個人,不得擅自截留學(xué)校的收入,私設(shè)“金庫”;為學(xué)校或處室采購物品、繳納款項等,不論對方以什么形式或借口返回的現(xiàn)金、禮金及物品,都要繳交總務(wù)處,并辦理登記手續(xù)。否則,一經(jīng)發(fā)現(xiàn),按違反財務(wù)制度處理。

第九條學(xué)校財務(wù)人員因工作失職,引起學(xué)校收入減少或流失,應(yīng)視情節(jié)輕重追究有關(guān)人員責(zé)任。

三、借款管理制度

第十條借款是指學(xué)校各科室因辦公、教學(xué)、后勤等工作需要購置設(shè)備、辦公物品、公務(wù)出差以及行政維修等,請求學(xué)校總務(wù)處給予的借款。

第十一條借款手續(xù)規(guī)定

借款經(jīng)手人須按如下規(guī)定辦理借款等手續(xù)。

1.借款須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。超過3000元者,還需提前2天到財務(wù)辦公室預(yù)約,否則不予借出。

2.借款時,由各分管處室領(lǐng)導(dǎo)提出,報分管校長批準(zhǔn)。借款人須填“借款單”,先由各處室負(fù)責(zé)人簽署意見,再報分管財務(wù)校長簽批,以后憑“借款單”到財務(wù)辦公室借款。

3.借款后,借款經(jīng)手人須在預(yù)定的還款日期內(nèi)還款或憑正式發(fā)票到財務(wù)報銷,月底結(jié)帳前須辦理完報銷手續(xù),特殊情況暫不能報銷者,須經(jīng)財務(wù)主管同意。

4.一般情況下,第一次借款未報銷之前不給予第二次借款

5.根據(jù)批準(zhǔn)的用款計劃,維修、改造、采購大宗物品等所需借款或預(yù)付款,憑學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)的用款批示及用款處室的有關(guān)資料說明(如合同、購物用途說明),經(jīng)財務(wù)校長審核無誤后方可付款。

6.學(xué)校舉辦臨時性的大規(guī)模活動,如運動會、藝術(shù)節(jié)、慶祝活動等,主辦單位須提前列報用款計劃,經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后,財務(wù)方可付款。

7.學(xué)期結(jié)束前一個星期,借款經(jīng)手人應(yīng)辦理借款報銷手續(xù)。如放假時仍未到財務(wù)辦公室報銷者,視同占用公款處理,并從借款人工資收入中扣回。特殊情況需續(xù)借須經(jīng)分管財務(wù)校長批準(zhǔn)。

四、財務(wù)報銷與審批制度

第十二條學(xué)校的各項支出,除工資、津貼等經(jīng)常性支出及節(jié)假日支出外,應(yīng)分清支出類別,在取得發(fā)票等報銷憑證后,辦理審批報銷手續(xù),以便財務(wù)及時入帳。

第十三條報銷支出審批權(quán)限:

1.500元以上由校長簽批,500元以內(nèi)由財務(wù)副校長簽批,餐飲費無論金額大小都必須經(jīng)校長簽批,最后由分管財務(wù)副校長簽批后方可到財務(wù)辦公室報銷。

2.報銷憑證應(yīng)以正式發(fā)票為準(zhǔn),并有單位名稱、開具發(fā)票單位印章、單價、數(shù)量,批量采購應(yīng)附貨物清單、規(guī)格、型號、金額等內(nèi)容,發(fā)票上應(yīng)有經(jīng)辦人簽字、處室負(fù)責(zé)人簽字證明;采購書本及資料還須有倉管員驗收簽字。對于不符合填寫要求的發(fā)票,財務(wù)人員不給予報銷。

3.行政采購支出:是指行政、后勤部門因工作需要采購圖書、學(xué)生學(xué)習(xí)資料、辦公用品、配件、修繕用材料等支出,此項支出數(shù)量大、品種繁多,須經(jīng)校領(lǐng)導(dǎo)研究同意,并經(jīng)學(xué)校紀(jì)檢部門同意,采取招標(biāo)等形式并在學(xué)校紀(jì)檢部門的監(jiān)督下采購。

五、財務(wù)報表及預(yù)決算報表管理制度

第十四條會計人員應(yīng)于每月終了的次月8日前,完成上月份財務(wù)收支報表,并附文字說明;按月結(jié)帳、對帳,現(xiàn)金、銀行存款要做到日清月結(jié)。每學(xué)期結(jié)束后,應(yīng)在一周內(nèi)完成學(xué)期報表。各種報表應(yīng)按月報學(xué)校領(lǐng)導(dǎo)審閱。

第十五條學(xué)年初、學(xué)年終,應(yīng)按時完成預(yù)、決算報表的編制及上報工作,同時按規(guī)定附加報表文字說明,年終結(jié)算應(yīng)有決算報告。

六、附則

第十六條如本制度與國家財會法規(guī)或上級文件精神有抵觸,則以國家法規(guī)、上級文件規(guī)定為準(zhǔn)。

免費財務(wù)制度范本篇7

為了嚴(yán)肅財經(jīng)紀(jì)律，強(qiáng)化財務(wù)管理，確保機(jī)關(guān)運轉(zhuǎn)和干部待遇，經(jīng)研究決定制訂本財務(wù)管理制度。

1、財務(wù)管理原則。

財務(wù)管理要遵循勵行節(jié)約的原則，做好開源節(jié)流工作，確保政府機(jī)關(guān)正常運轉(zhuǎn)和干部工資按政策兌現(xiàn)。

2、資金進(jìn)帳程序。

鄉(xiāng)年初所定戰(zhàn)線上交資金和年內(nèi)發(fā)生的收入一律進(jìn)鄉(xiāng)財會帳，統(tǒng)一使用財政票據(jù)，在分管財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)安排下，鄉(xiāng)財會到來源單位撥款進(jìn)帳，確保運轉(zhuǎn)所需必要資金，出納對每筆收入要及時報告分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)和辦公室主任，對線上收支單獨記賬。

3、開支報銷程序。

鄉(xiāng)機(jī)關(guān)財務(wù)所有支出實行一支筆審批制度，開支票據(jù)必須正規(guī)，并有經(jīng)辦人簽字和注明用途，由辦公室主任核實鑒證，分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可報銷入帳，線上的支出還應(yīng)有分管領(lǐng)導(dǎo)簽字把關(guān)，會計要嚴(yán)格把關(guān)。白條一律不能入帳。

4、現(xiàn)金管理程序。

現(xiàn)金統(tǒng)一由出納專管，不得擅自挪用和外借。因公出差辦事或其它特殊情況需要借款的，必須由個人寫出申請，報鄉(xiāng)長審批，方可借款，2000元以下的須經(jīng)分管財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)同意;2000-5000元須經(jīng)鄉(xiāng)長同意，5000元以上須經(jīng)集體研究同意。因公出差、辦事借款應(yīng)在事后一周內(nèi)結(jié)清借款;因私事原則上不能借款，確因特殊情況需鄉(xiāng)長同意，才能借款，借款后，應(yīng)在三個月內(nèi)結(jié)清借款，否則扣發(fā)工資。

5、財會報帳程序。

財務(wù)人員要堅持原則，做到日清月結(jié)，手續(xù)齊全，帳目清楚。在鄉(xiāng)境外支出除在縣定點餐館就餐按三節(jié)結(jié)帳外，所有支出一律發(fā)生即付，當(dāng)日結(jié)帳，誰經(jīng)手誰結(jié)帳，一律不掛帳。在鄉(xiāng)境內(nèi)支出一是小車、食堂招待、電費、電話費、會議費、培訓(xùn)學(xué)習(xí)考察費、公務(wù)活動費按月結(jié)算;二是平時辦公、付食、維修等____各店(場、廠)掛帳，必須是經(jīng)辦公室主任同意，由辦公室主任安排辦公室人員經(jīng)手，在購物清單上注明用途、時間、金額并簽字作為憑證的附件，實行三節(jié)結(jié)算支出。每月30日前辦公室主任要督促出納到財政所報一次帳，并對出納盤一次庫，虧庫限期退回。出納報帳后要做好一份資金收支流水帳，送交書記(鄉(xiāng)長)、分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)、辦公室主任，使領(lǐng)導(dǎo)及時準(zhǔn)確掌握財務(wù)收支活動情況。

6、票據(jù)管理。

鄉(xiāng)財會及各條線收款必須統(tǒng)一使用財政收據(jù)(縣有統(tǒng)一規(guī)定的除外)。

7、民主理財程序。

財務(wù)管理要實行民主理財，公開監(jiān)督。開支發(fā)票2000元以下的由分管財務(wù)領(lǐng)導(dǎo)審批后方可開支。2000元以上5000元以下的須經(jīng)鄉(xiāng)書記(鄉(xiāng)長)審批方可開支。5000元以上需經(jīng)鄉(xiāng)黨委會或工程建設(shè)指揮部(領(lǐng)導(dǎo)小組)通過。

8、上交創(chuàng)收。

各線要樹立過緊日子的思想，管線領(lǐng)導(dǎo)日常辦公、交通、上下聯(lián)絡(luò)等開支一律在各線開支，同時要積極主動地為鄉(xiāng)政府創(chuàng)收。企業(yè)線今年上交3萬元，端午節(jié)、中秋節(jié)各上交1萬元;其余年終一次結(jié)清。計生線向鄉(xiāng)上交5萬元，端午節(jié)、中秋節(jié)各上交1.5萬元，其余年終一次結(jié)清。城建線要想辦法為鄉(xiāng)創(chuàng)收，各線凡向上爭取項目和資金為鄉(xiāng)創(chuàng)收的，費用實報實銷，貢獻(xiàn)較大的，將給予一定的獎勵。

9、各線收入必須統(tǒng)一進(jìn)鄉(xiāng)財會帳，鄉(xiāng)財會對各線收支單獨記帳，所需開支須經(jīng)鄉(xiāng)戰(zhàn)線分管領(lǐng)導(dǎo)簽證，鄉(xiāng)長簽字方可支出。

10、財政所管理職責(zé)。

分管財貿(mào)領(lǐng)導(dǎo)要督促財政所履行職責(zé)，規(guī)范財務(wù)管理，及時搞好資金調(diào)度。凡上級項目資金必須經(jīng)鄉(xiāng)分管財經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字后方能撥付，同時做到專款專用，不能截留或挪作他用。要加強(qiáng)對預(yù)外資金的管理工作，做好帳目，特別是項目資金帳務(wù)，堅持零戶統(tǒng)管。既要管嚴(yán)，實行一個籠子、一個口子、一支筆，又要管活，把資金用在刀刃上，為各條線的正常工作做好服務(wù)。

免費財務(wù)制度范本篇8

第一條為加強(qiáng)會計管理，特制定本管理辦法。

第二條企業(yè)的會計檔案包括:會計憑證、會計賬簿、會計報告、查賬報告、驗資報告、財務(wù)會計制度以及與經(jīng)營管理和投資者權(quán)益有關(guān)的其它重要文件，如、章程、董事會計等各種會計資料。

第三條會計檔案的保存。

財務(wù)部應(yīng)有專人負(fù)責(zé)保存會計檔案，定期將財務(wù)部歸檔的會計資料，按順序立卷登記有效。

會計檔案的保管期限為永久保存和定期保存兩類，具體和保管年限詳見附表。

會計檔案保管期滿需要銷毀時，由會計檔案管理人員提出銷毀意見，經(jīng)部門經(jīng)理審查，總經(jīng)理批準(zhǔn)，報上級有關(guān)部門批準(zhǔn)后執(zhí)行。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應(yīng)由審計部和財務(wù)部有關(guān)人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。

第四條會計檔案的借用。

財務(wù)人員因工作需要查閱會計檔案時，必須按規(guī)定順序及時歸還原處，若要查閱入庫檔案，必須辦理有關(guān)借用手續(xù)。

集團(tuán)內(nèi)各單位若因公需要查閱會計檔案時，必須經(jīng)本單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)證明，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意，方能由檔案管理人員接待查閱。

外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應(yīng)持有單位，經(jīng)財務(wù)經(jīng)理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細(xì)登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。

會計檔案一般不得帶出室外，如有特殊情況，需帶出室外復(fù)制時，必須經(jīng)財務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，并限期歸還。

第五條由于會計人員的變動或會計機(jī)構(gòu)的改變等，會計檔案需要轉(zhuǎn)交時，須辦理交接手續(xù)，并由監(jiān)交人、移交人、接收人簽字或蓋章。

第六條本辦法適用于公司總部、下屬全資及控股企業(yè)。

會計檔案保管期限

檔案名稱

(一)會計憑證類

1、原始憑證、記賬憑證20__年

其中:涉及外來和對私改造的會計憑證永久

2、銀行存款余額調(diào)節(jié)表3年

(二)會計賬簿類:

1、日記賬20__年

其中:現(xiàn)金和銀行存款日記賬20__年

2、明細(xì)賬、總賬、輔助賬20__年

3、涉及外來和對私改造的會計賬簿永久

(三)會計報表類:

1、主要財務(wù)指標(biāo)報表3年

2、月、季度會報表20__年

3、年度會計報表永久

(四)其它類:

1、會計檔案保管清冊及銷毀清冊20__年

2、財務(wù)成本計劃3年

3、主要財務(wù)會計文件、合同、協(xié)議永久