制度的制定應該考慮到實際情況和可行性，避免出現過于復雜、難以實施或無法達到預期效果的情況。什么才算好的財務制度管理范本怎么寫？接下來給大家分享一些財務制度管理范本怎么寫，供大家參考。

財務制度管理范本怎么寫篇1

1、資金審批制度

縣委辦公室有關財務上的一切收入和支出，包括不同渠道不同名義的&39;各種經費，均由主任一支筆簽批。

正常辦公經費數額較少，由分管主任確定支付后，要按期報主任簽字，數額較大的支出由分管主任請示主任同意后方可支付。

職工子女入托費由分管財務副科長直接確定支付。

工作人員差旅費由主任簽字支付。

2、主管會計和現金會計之間的業務責任

主管會計負責管理總帳，分類明細帳，記帳憑證和各種報表。

現金會計負責記好現金日記帳，銀行存款帳，負責管好各種支票和現金。

兩個崗位要做到錢帳兩分開，錢物兩分開，票印兩分開。

3、醫療費報銷制度

享受公費醫療人員，必須到縣醫院就診，憑醫療費收據和處方箋到財務報帳。

4、車輛費用報銷制度

車輛維修及更換易耗材料，如數額較小，由分管主任確定支付并按時報主任簽字支付；數額較大，須由分管主任請示主任同意后支付。道橋費由隊長統計后由分管主任簽字并報主任簽字報銷，一次一結。

5、辦公用品管理制度

辦公用品實行統一采購、保管、發放，實行定點采購，享受最低價，嚴把質量關。

具體實施由行政科長統計，報主管主任確定，并與分管財務副科長一同購買，現金會計保管。如數額較大，須由分管主任報主任同意后實施。

出、入庫要嚴格履行登記手續，做到帳物相符；辦公用品不重復購置。

6、監督和審計制度

要認真執行各項財經紀律，及時糾正和制止各種違紀現象。要自覺接受審計部門和本單位領導的監督和審計，反映情況要實，提供資料要準。

對弄虛作假和嚴重失職者要追究當事人的責任，問題嚴重的要交由司法機關處理。

財務制度管理范本怎么寫篇2

全體財務人員應認真貫徹執行國家有關財政法規及會計制度，敬業愛崗，不做有損于公司的事。嚴格按照公司財務制度做好自己的本職工作。對待工作認真踏實，樹立為客戶服務意識。

一、財務部職責范圍

1.認真貫徹執行國家有關財務管理的法律法規，確保財務工作的合法性。

2.建立健全公司各種財務管理制度，嚴格按照財務工作程序執行。

3、采取切實有效的措施保證公司資金和財產的安全，維護公司的合法權益。

4、編制和執行財務收支計劃，督促有關部門加強資金回流，確保資金的有效供應。

5、進行成本、費用核算、考核和控制，督促有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益。

6、建立健全各種財務帳目，編制財務報表。

7、參與公司工程承包合同和采購合同的評審工作。

8、及時核算和上繳各種稅金。

9、參與業務項目結算，參與采供部與材料供應商結算。

10、會計檔案資料的收集、整理，確保檔案資料的完整、安全、有效。

11.完成公司工作程序規定的其他工作，完成領導布置的其他任務。

12.加強本部門人員的培訓，提高本部門工作人員素質。

二、借款和各種費用開支標準及審批制度

借款審批及標準：

1.出差借款：出差人員應先到財務部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批“借款單”至財務處領款。前次借支出差返回時間超過5天無故未報銷者，不得再借款。

2.出差在外人員借款：已出差在外或者從一出差地轉另一出差地人員借款，先請一代理人到財務部部領取“借款單”，詳細填寫借款日期、資金性質、部門、出差地、出差事由、預計出差天數及金額，經本部門主管簽字后報總經理簽批;持已批“借款單”至財務處領款。

3、日常費用借款：各部門因辦理業務需要借款，到財務部領取借款單，填寫好資金性質(支票或現金)、部門、借款事由，所借金額，審批程序同第1條。

4、其他臨時借款：如業務費、招待費、周轉金等，審批程序同第1條。

5、借款出差人員回公司后五天內應按規定到財務部報帳，報帳后所欠金額三天內補齊，對于不辦理報銷手續且三天內不能補齊所欠款項的，財務部有權從當月工資中扣回。

6、所有借款均遵循前帳不清后帳不借的原則。

7、嚴格禁止個人借款，特殊情況需由公司部門經理以上級別人員批準后方可借支。

三、日常費用報銷：

1.公司員工在日常費用支出時，需堅持勤儉節約的原則。

2.日常支出時應盡量取得原始發票，對于不能取得原始發票的情況，需由對方出具收款證明。

3、報銷時須由經手人在發票上面簽字并簡述事由，并經相應領導簽字后到財務部報銷;

4、所有日常購用物品均須到庫房辦理入庫手續，報銷時發票后面附有經庫房管理員簽字的入庫單，并經各相應領導簽字后到財務部報銷;

5、補充說明

如報銷審批人出差在外，則應由審批人簽署指定代理人，交財務部備案，指定代理人可在此期間行使相應的審批權力;或者由財務人員與審批人進行電話聯系，先行借款或報銷，待審批人回公司后再進行補簽。

財務部崗位職責

1.辦理現金收支和銀行結算業務，嚴格按照我國有關現金管理和銀行結算制度的規定，管好貨幣資金，不坐支現金，不以白條抵庫;

2.順序、及時地登記現金和銀行存款日記帳，保證數字清楚、內容準確，做到日清月結，要及時核對庫存現金，每周一填寫貨幣資金周報表;

3、保管好庫存現金，確保其安全無缺，如有短缺要賠償損失;

4、保管好印章，嚴格按規定用途使用印章;

5、嚴格管理空白收據和空白發票，認真辦理領用手續，按規定簽發支票;

6、負責登記各項經管的明細帳、分類帳、總帳;

7、全面了解、掌握國家有關財務工作制度、政策、公司的會計核算和財務管理的各項規定，并正確執行;

8、負責總帳、明細帳、分類帳的核對工作，銀行存款的調節工作，匯總會計憑證，登記總帳;

9、對其他應收、應收帳款及時催收清理;按公司規定安排固定資產及庫存材料等資產的盤點;

10、每月編制會計報表，確保報表數字真實，計算正確，鉤稽關系清楚;

11.負責裝訂、管理會計檔案;

12.清楚工程整體概況，包括規模、合同額、所需主要材料、開竣工時間及項目部人員構成等;

13、理解并清晰工程承包合同、明確回款條款、總包方代扣費用項目及稅金繳納方式、保函期限等，并結合合同督促項目部回款;

14、按照各工程預算進行工程成本的控制;

15、每月末及時督促各項目部報帳;

16、及時、準確核算各種原始票據，并制單入帳;

17、準確把握各項材料采購、分包勞務合同，按合同執行付款;

18、工程付款依據合同、財務帳、工程預算進行審核;

19、編制和執行財務收支計劃，擬訂資金籌措和使用方案;

20、進行成本費用控制、核算、考核，督促本公司有關部門降低消耗、節約費用，提高經濟效益;

21.參與業務項目、采購部與材料供應商的結算;

22.認真貫徹國家的財經方針政策，執行會計制度和財務管理方法，監督執行會議;

23、完成領導布置的其他工作。

財務制度管理范本怎么寫篇3

一、財務管理制度

1、嚴格執行國家規定的財務會計制度和有關財經紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。

2、財務科負責本物業公司的經濟總核算。每月末收銀員把各住宅、商鋪收取的租金、物業管理費等，做好收支結算表、欠繳管理費情況表交到財務科，由財務科及時編制損益表和資產負債表等財務報表，進行稅務申報，并綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料向公司領導報告。

3、管理和控制物業公司各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執行庫存現金限額制度，負責本公司資金運作的組織和調動，定期把資金變化情況向公司領導匯報。

4、遵循權責發生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。

5、負責公司的各項資產登記、核對工作，保證資產更新的資金來源，保障資產的更新換代。

6、對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規定，未經審批的開支一律不得報銷。

二、會計核算管理制度

1、采用借貸記帳法，以權責發生制為原則，收入與其相關的成本、費用應當相互配比。

2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關的，應當作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關的，應當作為資本性支出(如固定資產的購置)。

3、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。

4、會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的`文字均使用中文;會計憑證使用復式記帳憑證。

5、會計科目的設置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統一的會計制度的規定，并應及時向領導和有關部門報送會計報表。

6、會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應當按照國家有關規定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫

三、現金管理制度

1、根據物業管理公司管理業務的需要，應在財務科保持有適量庫存現金，以備小額現金的零星支出，超出限額部分，應在當天存入銀行。現金必須在規定的范圍、限額內支出，現金支出不得在現金收入中直接坐支。

2、現金的使用范圍：

(1)支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項。

(2)支付給不能轉帳的集體單位或城鄉居民個人的勞務報酬或購買物資的款項。

(3)結算其他的零星支付款項。

(4)各個部門因采購工作需要，可通過申請方式進行申請采購備用金。

(5)不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現金。

(6)不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現金。

四、支票管理制度

1、嚴格遵守《支付結算辦法》中有關支票使用的規定，不得簽發空白支票。

2、支票金額起點為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內。普通支票可以用于支取現金，也可以用于轉帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉帳，不得支取現金。

3、簽發支票應使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人的私章，支票印鑒應蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區域上或多蓋預留銀行印章，否則銀行將予以退票。

五、財務支出規定及審批程序

1、財務支出規定

(1)因公需要借現金時，借款人應填寫《財務支出審批單》、《借款單》，并按規定的格式內容填寫后，經所在部門領導簽字同意、送財務人員審核、再報公司領導審批后，方可到財務部辦理借款手續。

(2)各業務經辦人對發生的各項費用，應在費用發生之日起一周內辦理報銷手續。

(3)報銷人員須憑合法的原始票據到財務部領取《報銷單》。《報銷單》填寫的各項內容要清楚，數字要準確，金額的大寫數字要正確，所填寫內容要與原始憑證相符，并將票據分類粘貼整齊后，交由部門領導審批后，再將《報銷單》返回財務科，財務人員根據財務制度規定認真審核，審核無誤后，經公司領導簽字同意后，辦理報銷手續。

(4)借款人辦理報銷手續時，財務人員應查閱《備用金臺賬》，查明報銷人員原借款金額，對報銷的超支款項應及時付現退還本人，對報銷后低于借款金額款項的，應讓其退回余額以結清原借款所借賬款。

(5)借款人員應及時沖帳，不能跨年度使用借款。年末借款的，應于12月29日前把借款歸還財務科，待次年一月重新辦理借款手續。

(6)外購材料物資應該將供應商出具的發票、收到貨物的入庫單、現金采購的加附《財務支出審批單》，經有關部門審核、復核，報審批人核準后出納方能付款。

(7)稅款、行政規費的支出可由經辦部門簽字并提交財務會計審核后，按審批程序報公司領導審批。

(8)所有支出憑證由出納嚴格審核其內容與金額是否與實際相符，票據是否合法、合規，收款單位的印章是否合法有效、領款人的簽字是否相符，審核、審批手續是否完備，如有疑問必須查詢清楚并得到確認后方能付款。報銷人對所報銷發票的真實性負永久責任。

2、審批程序

業務經辦人—部門負責人(復核)—會計(審核)—審批人(批準)—出納(付款)

財務制度管理范本怎么寫篇4

為規范西安大明宮東郊項目的工程財務管理，保證我公司工程項目的順利進行，現根據《中華人民共和國會計法》、財政部《基本建設財務管理規定》和我公司的實際情況，特制定如下管理辦法。

一、合理使用項目資金

1、認真貫徹執行國家各項財經法規和財務制;

2、嚴格監督項目資金的使用情況，對資金來源、投資使用和資金完成三個階段，認真做好日常的會計核算。做到手續完備、內容充實、數字真實準確、帳目清楚、按期報帳;

3、嚴格履行審批手續，項目資金必須按規定程序由項目負責人簽批后方能使用;

4、項目部財務人員必須嚴格執行公司各項財務制度，保證項目資金的完整與安全;

5、嚴格執行企業會計制度，認真填制會計憑證，及時編制并報送各類會計報表，做到數字真實、內容完整;

6、認真審核原始憑證，對違反制度規定，不真實和不符合基建開支范圍與標準的票據拒絕報賬;

7、發現下列任何一種情況時，財務人員有權拒絕辦理工程款支付手續：

①收款單位與合同簽證單位名稱不一致，或缺少必要的法律授權手續的;

②未按合同規定超工程進度或超工程造價付款的;

③工程施工或驗收中發現有較大質量問題的;

④無工程部“維修合格證明單”而要求支付質保金的;

⑤未辦理項目部工程付款會簽單，由施工單位人員直接到財務處辦理工程款支付手續的。

二、加強支票的管理

1、凡因工作需要領取支票者，首先填制借款單，寫清日期、用途、金額，按規定的審批程序批準后出納方可簽發，簽發支票必須字跡工整清楚、不得涂改;

2、基建工程款項開支一律按合同執行，經領導審批后支付;工程變更部分的開支嚴格按變更程序審批;

3、支付支票后需盡快報賬，一般不超過十天，外出人員不得超過十五天，如到期不能報賬要追究經辦人員的責任，在未處理完畢之前不得再行支用;

4、如發生支票遺失現象，應立即通知財務部門并同時辦理登報聲明作廢等事宜。如不報告后果由丟失者自負。

三、規范工程款的支付程序

1、各項工程開工前需將經簽章的合同、協議交財務部門存檔(包括臨時工程)。(無預算、)無合同、無協議、(無審計部門審計情況)的項目，財務部一律不得支付工程款和辦理工程結算;

2、工程款審批程序

(1)由施工單位提供工程形象進度;

(2)根據工程形象進度，由施工單位提出付款申請(加蓋公章)及工程發票，再由監理公司、工程部經理，預算工程師及總工程師簽章;

(3)工程款由項目部工程部負責經辦，工程預算人員負責工程款支付，填制資金支付憑證，按照審批權限經部門主管、財務部經理、總工程師、總經理、財務總監、主管副總裁或總裁簽字批準;

(4)財務人員根據上述審批程序審核無誤后，方可辦理工程款支付手續;

(5)加強對往來賬款的核算與管理，按單位和個人設置明細賬，經常核對、及時清理結賬，特別是竣工項目與施工單位往來賬款的清理，要嚴格按照施工合同及工程決算進行結賬，竣工驗收合格決算時，按合同約定預留工程結算款作為保證金。質保期滿后經使用部門認定工程無質量問題或其它問題后再支付施工單位保證金;

(6)加強對材料、設備款的核算與管理，建立原材料收發制度和財產清查制度，了解基建工程預算定額，熟悉材料預算價格，隨時掌握材料市場價格變化，協助有關部門共同把好購貨合同關及材料設備采購關。認真審核材料出入庫單和匯總表，材料采購要有嚴格的驗收制度，材料驗收單必須有交貨人，驗收人，材料主管和項目負責人的簽字，采購數量和單價應與采購合同一致;

(7)征地、報建、勘察、設計費用的款項支付工作，由工程部門根據進度按合同辦理。

四、嚴格基建工程合同管理

1、財務部門須參與工程合同的審訂和修改補充工作，對合同中有關財務內容的約定和規則負責審查;

2、財務人員須熟悉工程合同的各項條款;

3、嚴格按合同辦事;

4、簽訂施工合同必須遵守國家《經濟合同法》等法律法規;

5、合同的簽訂必須按公司有關規定、程序進行。

五、加強財務人員管理

1、財務工作必須密切聯系基建工作實際，充分發揮財務管理對基建工程質與量的有效控制;

2、財務人員要增強服務意識和現場意識，了解施工現場、掌握工程進度、工程質量、工程變更、材料替換及各種與項目財務有關的資料和實際情況，力爭做到跟蹤到位，服務到位，管理到位，控制到位，減少損失和浪費，提高投資效益。(事前、事中、事后監督，各盡職守，保證基本建設工程財務管理工作有序地進行。)

六、財務部門的管理職責

1、負責對建設項目的工程預決(結)算進行審查，對項目建設、竣工驗收以及財務決算審批全過程的財務活動實施財務管理和監督。對基本建設財務活動負管理責任;

2、對需要簽訂的《工程施工合同》、《工程設計合同》、《工程勘察合同》等負責保管及相關審核職責。

財務制度管理范本怎么寫篇5

1、所有財產、低值易耗品應分別建立財產明細賬，低值易耗品明細賬。原材料要建立原材料流水賬。

2、財產明細賬應認真填寫固定資產明細賬，各欄目(總數、分類、使用年限、折舊單、預計殘值、單位、規格、名稱、編號)。其中，編號規則如下：公司代號/分公司代號/部門代號/類別代號/，例如：p/m/d/k—01表示：普賴斯美食公司電器類空調第一臺。其明細賬編號應與實物的財產卡一致，注：折舊率與殘值率可以不填憑證號欄掃，按如下方式填，憑證類別分四類：入、領、調、盤、。入——入庫單，領——領料單，調撥單——調，盤——盤點表、盤點差異表。憑證號數為該入、領、調號碼。

3、低值易耗品明細賬應認真填寫如下欄目：存放地點、名稱、規格、類別、單位、編號，其憑證號填寫方法同財產明細賬。部門物資卡片與同一存入地地點的低值易耗品、明細賬應一致。

4、原材料賬務分為兩部份：

(1)鮮活食品平時只登記購入數量，到月末根據盤點數量登記盤存數和領用數。

(2)其他原材料明細賬平時既要登記入庫數也要登記出庫數和結存數。

5、所有賬務登記均須依據合法有效的原始依據為準，不得擅自涂改和撕毀。

6、每年末庫管應編制一次總盤點表，即財產分布匯總盤點表，如：空調50臺，其中基地10臺、門店10臺等。

7、每月盤點完畢后，應主動與財務核對明細賬與財務賬等是否一致，明細賬與卡片是否一致，即：帳帳相符、賬證相付、賬卡相符、賬實相符。

8、違返上述工作制度，落實責任視情節輕重給予50—500元罰款，沒收肇事物件，造成損失的給予賠償，情節嚴重的給予辭退或追究法律責任。

9、賬務結轉暫遵循集團公司財務制度。

在進行庫房財務管理前先對庫房其他制度進行完善比如庫房管理制度、財產管理制度、驗收管理制度、單據管理制度等。做好了這四項管理才能對其財務進行管理，所以大家在使用時應根據餐飲酒店的具體情況來進行確定。

財務制度管理范本怎么寫篇6

一、庫存現金管理

1.公司財務部庫存現金控制在核定限額內，不得超限額存放現金。

2.嚴格執行現金盤點制度，做到日清日結，保證現金的安全。現金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領導，并要追究責任者的責任。

3.不準用“白條”入賬。

4.不準私人挪用、占用和借用公款現金。

5.到公司以外金融機構提取或送存現金(限額1萬元以上)時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。

6.現金出納人員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人。

7.現金出納人員要妥善保管金庫內存放的現金和有價證券;私人財物不得存放入內。

8.現金出納人員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監督。

9.出納人員必須嚴格遵守執行上述各條規定。

二、銀行存款管理

1.公司必須遵守中國人民銀行的規定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結算業務。

2.公司必須認真貫徹執行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據法》等相關的結算管理制度。

3.作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥善保存。

4.銀行結算方式根據公司實際情況采取如下幾種方式：支票(現金支票、轉賬支票)、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款(僅限于水費、電費、電話費結算)，除上述結算方式外，其他不予使用。

5.從銀行取回的各種結算憑證，要及時入賬。

6.公司應按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細賬，出納人員應及時將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調節明細表。

7.銀行出納人員對銀行調節明細表所記載的賬項必須及時查明原因，對出現的差錯通知責任人進行更正，對未達賬項要及時予以清理。造成的賬賬不一致，應盡快解決。

8.空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。

三、往來賬款管理

1.應收賬款的管理：公司各銷售部門根據形成收入的確定標準及時開據發貨票后，由財務部作好賬務處理，編制會計記賬憑證，登記有關收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。

2.其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業務發生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。

3.應付賬款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據應及時進行賬務處理，登記相應的賬簿，定期與相關部門對賬，保證雙方賬賬核對一致。

四、內部牽制

1.公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。

2.非出納人員不得辦理現金、銀行收付款業務。

3.庫存現金和有價證券每季抽查一次。

4.現金出納人員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。

財務制度管理范本怎么寫篇7

第一章總則

一、目的

為了規范管理本公司的財務行為，加強財務管理，內部控制和經濟核算，發揮財務在公司經營和提高經濟效益中的作用，特別制定本制度。

二、制定本制度的依據

依據《企業會計準則》《會計法》等國家相關法律、法規，結合本藥業科技有限公司的具體情況制定本制度。

三、制定本制度的原則

第一條建立和建全公司內部管理制度，完善經濟核算，盡可能地降低消耗增加盈利。力求以盡可能少的消耗取得盡可能大的經營成果。

第二條正確計算和反映本公司的經營成果，依法繳納稅收。

第三條財務管理必須做好各項財務收支的預算控制，核算分析和考核等工作。

第二章財務工作管理規范

第一條會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、正確、完整并符合會計制度的規定。

第二條各部門辦理事務必須填制或取得原始憑證，并及時送交財務。

從外單位取得的原始憑證，必須蓋有填制單位公章。從個人處取得的原始憑證，必須有填制人的簽字。自制原始憑證必須有經辦人簽字。購買實物的原始憑證，必須有實物證明及出處。

第三條財務工作必須填制或取得原始憑證，根據審核的原始憑證編制記賬憑證。記賬憑證的內容必須具備：填制憑證的日期、編號、內容、科目、金額、所附單據張數、簽名，在收款和付款記賬憑證上出納必須簽字。

第四條財務工作人員對不真實、不合格的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。

第五條財務工作人員應當會同總經理辦公室，定期清查(每月一次)，保證賬簿記錄與實物、款項相符。財務工作人員發現賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經理或主管提出書面報告，并請求查明原因，做出處理。

第六條財務工作人員調動工作或離職，必須與接管人員辦清交接手續。辦理交接手續，必須列出移交清單，接交人員按移交清單逐項核對點收。

1、現金、有價證券應與會計賬簿記錄保持一致，銀行存款賬戶余額應與銀行對賬單保持一致，各種財產物資和債權債務的明細賬戶余額應與總賬有關賬戶余額保持一致，若不一致，移交人員必須限期查清，若查不清，由移交人賠償。

2、會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須完整無缺。如有短缺，必須查清原因，并在移交清單中注明，由移交人負責。

3、移交人經管的各種票據、印章和其他實物，必須交接清楚。對未了事項和遺留問題，應寫出書面材料。凡在電腦系統中操作的要對其數據在實際操作狀態下進行交接。

4、會計人員交接必須有監交人。一般會計人員交接由財務部門經理指定人員監交，部門經理交接由總經理指定人員監交。

5、交接完畢，交接雙方應在移交清單上簽名。移交清單一式三份，移交雙方各執一份，存檔一份。

第三章貨幣資金管理制度

本制度所指貨幣資金，指公司所有的庫存現金、銀行存款、支票。

一、現金管理制度

第一條現金使用規定：

1、必須憑公司規定的符合手續的合法憑證收支現金，禁止白條抵庫;對違反規定、字跡不清的單據，出納有權拒絕支付;

2、出納支付現金后，收款人必須在相關單據上簽字確認;

3、出納收到的每一筆現金，無論金額大小，都必須開具現金收據;

現金收據中必須注明以下要素：繳款人或單位、繳款日期、金額(大小寫必須一致)、繳款內容、繳款人簽名、出納簽名等;

4、不準私事借支公款;

5、妥善保管保險柜鑰匙、密碼，確保資金安全。

第二條現金核算與盤點：

1、出納應當逐筆記摘“現金日記賬”。

2、每日業務終了，應及時結算現金余額，并按面值分別清點數量，盤出實存現金，與現金賬核對無誤，做到日清月結;

3、現金日記賬與現金總賬應由現金出納定期核對，至少每月一次，做到帳帳相符。

4、財務負責人有權不定期且至少每月一次對現金進行抽盤。對現金盤點發現的盤盈、盤虧應查明原因及時進行處理。如果經查明盤盈屬于記賬錯誤、丟失單據等，應及時更正錯賬或補辦手續。原因不明則由過失人賠償。

二、銀行存款管理制度

1、經會計人員審核符合公司支付規定的原始憑證，作為銀行存款支付依據。同時按原始憑證逐筆序時登記銀行存款流水賬。

2、業務終了當日，出納人員應及時結出銀行存款流水賬余額，核對公司所有銀行賬戶余額。若與銀行存款流水賬余額有差異，應立即核對查明原因，不允許將帶有問題的余額轉入第二天;

3、銀行存款流水賬、日記賬與銀行存款總賬定期核對，每月一次，做到帳帳相符。

4、每月初，出納人員應及時到銀行索取銀行對賬單，編制銀行存款余額調節表。銀行存款余額調節表由主管人員負責核對。

5、除公司規定的基本賬戶和結算賬戶之外，不得另行開設賬戶。確屬需要的，需報總經理核準;

6、公司銀行賬戶不得出租、出借給外單位使用;

三、支票管理制度

公司支票分為現金支票和轉帳支票兩種。在使用支票時，應注意以下幾點要求：

1、出納簽發支票，必須經主管同意，支票填寫要素必須齊全;

2、不得簽發空頭支票、不得出租、出借支票或將支票轉讓給其他單位或個人使用;不得將支票交給其它單位代為簽發;

3、公司收到轉帳支票，經審核無誤后及時填制進帳單，根據情況送繳開戶銀行或出票人開戶行辦理托收。資金未進帳，不得發貨。

4、建立支票登記簿，填制人在支票登記簿上簽字備查，支票使用后應及時清理，超過期限應及時核對和清查。

5、出納應妥善保管未簽發的支票及已簽發的支票存根。

第四章印章管理制度

第一條各類印章必須分處專人保管、使用，不得擅自將自己保管的印章交他人使用。

第二條應嚴格按規定的業務范圍和批準程序使用各類印章，不得亂用錯用。

第三條印章保管人員應負起監印責任，在監印中應嚴格審查，注意核實內容，審核無誤后送總經理審閱方可登記蓋章。印鑒外借必須經總經理同意，進行登記，注明用途。

第四條各類印章，不用時應上鎖保管，做到人走章收。財務專業印章和法人代表章，要放入保險柜保管。

第五章備用金管理制度

第一條申請審批及歸還手續：借款人根據公司規定或計劃填寫“借款單”，申請人簽名——部門經理審核——總經理批準——財務主管審核——出納審核付款。

第二條備用金實行專人借支專人負責的辦法，不得轉借他人。

第三條財務部未經批準或審批手續不全情況下，私自使用備用金或擴大范圍和限額的，視情節輕重對財務人員處50元以上罰款。第四條除公司規定部門使用的固定性備用金外，商品采購完成后5天內須到財務報賬，根據正規發票數額多退少補。

第五條備用金超過歸定時間未歸還，每逾期一天按3﹪計息，并在歸還借款時付清;因其他特殊原因需要續借的，必須提出書面報告，并經部門經理證明，總經理批準后免于罰息。在借款人拒不歸還情況下(超過歸還時間一個星期)，由出納直接在工資獎金中扣收借款額和逾期利息。

第六條財務主管負責對備用金每月盤點，對于備用金盤點損失，由責任人賠償;

第六章費用開支管理

一、人工費用管理

第一條人工費包括所有人員基本工資、工齡工資、各種獎金、加班工資、補貼工資等支出。根據核定的基本工資、考勤情況及各部門績效完成情況計算應付工資，報經理審核批準。

第二條考勤規定：考勤由專人負責記錄，將出勤情況分遲到、曠工、病假、事假等如實記錄。(其中，公司每日晨會開始未到視為遲到，晨會結束未到視為曠工半天;未經領導批準的請假視為曠工。)在公司規定范圍之外凡需加班的，須填報加班申請表一式兩份，報人力資源部審批。無加班申請表的不予計算加班工資。考勤人員每月2號將審核無誤的考勤表上報財務部并張貼。

第三條工資計算標準：日工資以基本工資為準計算，每月按實際“出勤天/月應出勤天”計算日工資。遲到、曠工、請假等按相關考勤制度執行。

第四條工資發放時間定為每月8-10日，財務部應及時將工資發放到員工本人，并完善發放手續。發給公司員工的工資、補助等必須根據實有人數和實發金額取得本人簽收的憑證為經費支出依據。

二、差旅費用的預支和報銷依照出差管理制度執行。

三、其它費用管理

第一條公司辦公用品及電腦、傳真復印機等電子產品的購買和維修，須制定購買和維修保養計劃及費用預算，報經理審批。

第二條公司公務用車產生的燃油費、修理費等費用和違規經濟損失依照用車管理制度執行。

第三條水電，租賃費等，根據合同價款，通過預提費用核算入帳。

第七章費用報銷管理制度

第一條報銷費用必須以合理、合法、真實的憑證為依據，原始發票不得臆造、涂改，不得偽造發票。

第二條發生的費用必須按規定分類填寫公司統一的報銷單據，不得隨意填寫。

第三條各種原始憑證必須大小寫一致，不得涂改，并注明附件張數和所屬部門和職務，內容和項目必須齊全。原始憑證必須按公司規定的程序進行審核、簽字，相關手續必須完備，否則財務有權不予報銷。

第四條各項當月費用報銷必須在每月25日前送呈有關領導審批，各級領導應及時審批，防止造成費用入賬逾期現象。

第五條對于手續或填寫不符要求的一律退回修改、補全手續、重填憑證;對于不得報支的費用項目，一律退回拒付;對于超期申報的費用，根據相關項目規定進行報支。

財務制度管理范本怎么寫篇8

第一章總則

第一條為加強農村集體經濟組織財務管理，規范農村集體經濟組織財務行為，鞏固農村集體產權制度改革成果，保障農村集體經濟組織及其成員的合法權益，促進農村集體經濟發展，根據有關法律、行政法規，結合農村集體經濟組織實際情況，制定本制度。

第二條中華人民共和國境內依法設立的農村集體經濟組織適用本制度。

第三條農村集體經濟組織應當建立健全財務管理制度，如實反映農村集體經濟組織的財務狀況。合理籌集資金，管好用好集體資產，建立健全收益分配制度和激勵約束機制，加強財務信息管理，完善財務監督，控制財務風險，實現集體資產保值增值，推動集體經濟發展。

第四條農村集體經濟組織財務活動應當遵循以下原則：

(一)民主管理。保障農村集體經濟組織成員對財務活動和財務成果的知情權、參與權、表達權、監督權，實行民主管理和民主監督。

(二)公開透明。財務活動情況及其有關賬目，重大經濟事項等應當向全體成員公開。

(三)成員受益。保障全體成員享受農村集體經濟發展成果。

(四)支持公益。農村集體經濟發展成果應當用于村級組織運轉保障、農村公益事業。

第五條農村集體經濟組織的財務活動應當依法依規接受鄉鎮人民政府(包括街道辦事處，下同)和農業農村部門、財政部門的監督指導，接受審計等相關部門的監督。

第六條建立健全農村集體經濟組織負責人任期和離任審計制度，將新增債務作為重點審計內容。

第二章財務管理主體及職責

第七條農村集體經濟組織財務管理工作應當在農村基層黨組織領導下，由成員(代表)大會、理事會、監事會和會計人員等按規定履行職責。農村集體經濟組織應當依法依規配備專(兼)職會計人員，也可以根據實際需要實行委托代理記賬。

重大財務事項決策參照執行“四議兩公開”機制，并報鄉鎮黨委、政府或農業農村部門審核或備案。

第八條成員(代表)大會的財務管理職責主要包括：

(一)審議、決定本集體經濟組織內部財務管理制度、年度財務計劃、重大財務收支事項、年度收益分配方案等;

(二)審議、決定本集體經濟組織資金籌集、資產資源發包租賃、對外投資、資產處置等事項;

(三)審議、決定本集體經濟組織主要經營管理人員薪酬，并對其實施監督和考核;

(四)對理事會和監事會年度財務管理、監督工作提出質詢和改進意見;

(五)其他需要成員(代表)大會決定的重大財務事項。

第九條理事會的財務管理職責主要包括：

(一)起草、執行本集體經濟組織內部財務管理制度、年度財務計劃、年度收益分配方案等;

(二)實施本集體經濟組織資金籌集、資產資源發包租賃、對外投資、資產處置等經營活動，簽訂經濟合同并督促合同履行;

(三)提出本集體經濟組織主要經營管理人員薪酬的建議，決定其他工作人員薪酬;

(四)向成員(代表)大會報告年度財務執行情況;

(五)執行本集體經濟組織章程規定及成員(代表)大會決定的其他財務事項。

第十條監事會的財務管理職責主要包括：

(一)監督農村集體經濟組織財務活動，組織開展民主理財;

(二)監督理事會、主要經營管理人員和會計人員履職行為，對損害本集體經濟組織利益，違反法律、法規、行政規章、組織章程或者成員(代表)大會決議的財務行為提出質詢和改進建議，對理事、主要經營管理人員和會計人員提出罷免或解聘建議;

(三)協助地方政府及有關部門做好對農村集體經濟組織的審計監督工作;

(四)向成員(代表)大會報告年度財務監督情況;

(五)執行本集體經濟組織章程規定及成員(代表)大會決定的其他財務監督事項。

第十一條會計人員的財務管理職責主要包括：

(一)會計主管人員負責組織本集體經濟組織的會計工作，審核本集體經濟組織的財務會計報告，在財務會計報告上簽名并蓋章;

(二)會計人員負責本集體經濟組織會計憑證審核及填制、會計賬簿登記及核算、財務會計報告編制及報送、稽核、會計檔案保管、財務公開等日常工作。配合開展集體資產年度清查、審計和調查工作。

第三章資金籌集

第十二條農村集體經濟組織可依法依規采取多種形式籌集資金。籌集資金應當履行本集體經濟組織決策程序，確定籌資方式、規模和用途，控制籌資成本和風險。

第十三條農村集體經濟組織從各級政府獲得資金或其他資產的，按照有關規定執行并接受監管。通過接受捐贈獲得資金或其他資產的，應當及時入賬，加強管理。

第十四條農村集體經濟組織采用“一事一議”方式籌資的，應當符合有關法律法規和政策要求，遵循量力而行、成員受益、民主決策、上限控制等原則，做到專款專用，確保資金用途的合法性、合理性和有效性。

第十五條農村集體經濟組織不得舉債興辦公益事業;舉債從事經營性活動應當納入村級重大事項決策范圍，參照執行“四議兩公開”機制，并報鄉鎮黨委、政府或農業農村部門審核或備案。

農村集體經濟組織直接與社會資本合作從事經營活動的，應當在合同中明確權責邊界及收益分配。

嚴禁將農村集體經濟組織債務轉嫁給地方政府。

第四章資產運營

第十六條農村集體經濟組織應當按照有關法律、法規、政策以及組織章程加強現金、銀行存款、應收款項、存貨等流動資產管理，落實經營管理責任。嚴禁公款私存和私設小金庫，加強票據管理，杜絕“白條”抵庫。

第十七條農村集體經濟組織應當按照有關法律、法規、政策以及組織章程加強固定資產購建、使用、處置管理，落實經營管理責任，依法合規計提折舊。在建工程項目驗收合格、交付使用后，應當及時辦理竣工決算手續。

第十八條農村集體經濟組織應當按照有關法律、法規、政策以及組織章程加強集體的牲畜、林木等生物資產管理，做好增減、攤銷、死亡毀損等核算工作，落實經營管理責任。

第十九條農村集體經濟組織應當按照有關法律、法規、政策明確無形資產權屬及價值，納入賬內核算，落實經營管理責任，依法合規進行攤銷。

第二十條農村集體經濟組織對外投資應當遵守有關法律、法規和政策規定，符合農村集體經濟組織發展規劃，履行民主程序，做好風險評估和控制，進行嚴格管理。

第二十一條農村集體經濟組織應當對發生產權轉移的廠房、設施、設備等大宗資產及集體土地使用權，未納入賬內核算的、非貨幣資產對外投資的或其他特定目的的資產進行價值評估。

第二十二條農村集體經濟組織以出售、置換、報廢等方式處置資產時，應當按照有關法律、法規和政策規定的權限與程序進行。發生的資產損失，應當及時核實，查清責任，追償損失，并進行賬務處理。

第二十三條農村集體經濟組織依法依規對外投資或進行集體資產轉讓、發包、租賃等情形時，應當簽訂書面合同，明確雙方的權利義務，合理確定價格。

農村集體經濟組織以及農村集體經濟組織經營管理人員，不得以本集體資產為其他單位和個人提供擔保。

第五章收支管理及收益分配

第二十四條農村集體經濟組織生產銷售、提供服務、投資收益、讓渡集體資產資源使用權和政府給予的經營性補貼等形成的經濟利益總流入，應當依法依規加強管理，做好賬務處理。

第二十五條農村集體經濟組織用于經營活動、日常管理、村內公益和綜合服務、保障村級組織和村務運轉等各種支出，應當計入相應的成本費用，加強管理，嚴格執行審批程序。

第二十六條農村集體經濟組織收益分配以效益為基礎，民主決策、科學分配，保障成員合法權益。

第二十七條農村集體經濟組織應當按照有關法律、法規、政策規定及組織章程約定的分配原則，按程序確定收益分配方案，明確分配范圍、分配比例等重點事項，向全體成員公示。

第二十八條農村集體經濟組織可分配收益按以下順序進行分配：

(一)彌補以前年度虧損;

(二)提取公積公益金;

(三)向成員分配收益;

(四)其他。

公積公益金按組織章程確定計提比例。

第二十九條年終收益分配前，農村集體經濟組織應當清查資產，清理債權、債務，準確核算年度收入、支出、可分配收益。

第六章產權管理

第三十條農村集體經濟組織應當清查核實集體資產，明確資產權屬，登記資產臺賬，編制資產負債表;建立成員名冊和份額(股份)登記簿。

第三十一條農村集體經濟組織變更資產權屬的，應當嚴格按照有關法律、法規和政策規定進行，并及時進行賬務處理。

第三十二條村莊撤并的，不得混淆集體財務會計賬目，不得隨意合并、平調集體資產。

第七章財務信息管理

第三十三條具備條件的農村集體經濟組織與村民委員會應當分設會計賬套和銀行賬戶。

第三十四條農村集體經濟組織應當使用科學有效的方式采集、存儲、管理和運用財務信息，逐步實現信息化管理，確保財務信息的真實性、完整性和可比性。

第三十五條農村集體經濟組織應當按照國家統一的會計制度有關規定編制年度財務會計報告，按要求報送鄉鎮人民政府和農業農村部門、財政部門。

第三十六條農村集體經濟組織應當建立財務公開制度，以易于理解和接受的形式公開財務信息，接受成員監督。

第三十七條農村集體經濟組織應當按照《會計檔案管理辦法》等有關規定，加強會計檔案建設和管理，做好會計資料的保管工作。

第八章附則

第三十八條依法代行農村集體經濟組織職能的村民委員會、村民小組等參照執行本制度。

第三十九條地方農業農村部門、財政部門可根據本制度，結合實際情況制定具體實施細則。

第四十條本制度自20__年1月1日起施行。