個人企業(yè)財務管理制度
制度的執(zhí)行應該遵循公正和公平原則，確保每個人都能夠受到平等對待，不受歧視或不公正的待遇。下面小編給大家提供一些個人企業(yè)財務管理制度參考，希望對大家寫個人企業(yè)財務管理制度有幫助。
個人企業(yè)財務管理制度篇1
為加強財務管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財務制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
財務機構(gòu)與會計人員
二、公司設(shè)財務部，財務部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工作。
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務賬目的登記工作。
四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記賬、算賬、報賬必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、賬目清楚、日清月結(jié)、近期報賬。
五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。
六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、賬目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務科監(jiān)交。
會計核算原則及科目
七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和賬簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。
八、記賬方法采用借貸記賬法。記賬原則采用權(quán)責發(fā)生制，以人民幣為記賬本位幣。
九、一切會計憑證、賬簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、公司以單價20__元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：
1、房屋及其他建筑物;
2、機器設(shè)備;
3、電子設(shè)備(如微機、復印機、傳真機等);
4、運輸工具;
5、其他設(shè)備。
十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
1、房屋及建筑物35年;
2、機器設(shè)備20__年;
3、電子設(shè)備、運輸工具5年;
4、其他設(shè)備5年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
十二、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價。
十三、固定資產(chǎn)必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。
1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入賬，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。
2、盤虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。
3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。
4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細賬進行核算。
資金、現(xiàn)金、費用管理
十四、財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
十五、銀行賬戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行賬戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁借賬戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)賬套現(xiàn)。
十六、銀行賬戶的賬號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。
十七、銀行賬戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
十八、銀行賬戶往來應逐筆登記入賬，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記賬。按月與銀行對賬單核對，未達收支，應作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。
十九、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位(人)。
二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的賬面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對賬單相符，現(xiàn)金、銀行日記賬數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總賬數(shù)額相符。
二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。
二十二、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。
二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。
二十五、未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔保貸款。
二十六、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
辦公用具、用品購置與管理二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導批準后方可購置。
二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。
二十九、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。
其它事項
三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。
三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達到最優(yōu)化。
三十二、配合公司業(yè)務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監(jiān)督管理。
三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。
以上資料僅供參考!
個人企業(yè)財務管理制度篇2
第一章總則
本財務管理制度適用于集團公司、股份有限公司、有限責任公司，可根據(jù)企業(yè)實際參考制定。
第一條公司(財務管理制度(以下簡稱本制度)，是根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》、《企業(yè)會計制度》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》，并結(jié)合本公司實際情況制訂。
第二條本制度是規(guī)范總公司及其所屬子公司的會計核算程序和財務管理工作的管理辦法。
第三條各子公司按照本制度規(guī)定，并結(jié)合自身的生產(chǎn)經(jīng)營特點和管理要求，制定具體的適合本企業(yè)的財務管理制度和實施細則，報總公司批準后執(zhí)行。
第二章財務管理組織機構(gòu)
第四條總公司實行統(tǒng)一領(lǐng)導、分級管理的內(nèi)部財務管理體制。
總公司是獨立的企業(yè)法人，自主經(jīng)營、自我發(fā)展、自負盈虧、自我約束，依法享有法人財產(chǎn)權(quán)和民事權(quán)力，承擔民事責任。其投資形成的子公司實行獨立核算，但在經(jīng)營目標、財務核算、資金上實行統(tǒng)一管理。
第五條總公司法定代表人及總經(jīng)理、財務負責人、財務管理部門經(jīng)理在財務會計管理上的主要責任：
1、對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責;
2、具體確定公司內(nèi)部財務機構(gòu)的設(shè)置，建立健全內(nèi)部控制制度;
3、組織擬定內(nèi)部財務管理辦法，按規(guī)定程序報批后執(zhí)行;
4、接受財務、稅務、審計機構(gòu)的監(jiān)督。
第六條財務負責人在財務會計管理上的職責：
1、公司的財務負責人由董事會選派，對董事會負責。
2、主持本公司全面的財務工作，領(lǐng)導財務人員完成各項會計業(yè)務工作，提請聘任或解聘財務管理部門經(jīng)理，控股子公司財務負責人及一般財務人員;
3、負責組織編制會計報表，組織領(lǐng)導清產(chǎn)核資工作;
4、貫徹國家有關(guān)財經(jīng)政策和規(guī)定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益;
5、監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理情況;
6、協(xié)調(diào)各單位、各部門與財務管理部門的關(guān)系;
7、審查各子公司的內(nèi)部財務管理制度;
8、審核公司的重要財務報告，確認其準確性后上報;
9、參與制訂公司的財務管理規(guī)定，監(jiān)督檢查公司各級財務運作和資金收支情況。
第七條公司財務管理部各部門經(jīng)理的主要職責：
1、具體負責公司的財務管理和經(jīng)濟核算，包括生產(chǎn)經(jīng)營過程中的一切財務核算、會計核算;
2、如實反映本單位的財務狀況和經(jīng)營成果;
3、監(jiān)督財務收支，依法計繳國家稅收并向有關(guān)方面報送財務決算;
4、參與公司經(jīng)營決策，統(tǒng)一調(diào)度資金，統(tǒng)籌處理財務工作中出現(xiàn)的問題，組織、指導下屬單位的財務管理和經(jīng)濟核算;
5、協(xié)助財務負責人及總經(jīng)理做好財務工作，對財務負責人直接負責;
6、負責公司資金調(diào)動的審核簽字;
7、按公司經(jīng)營計劃，提出年度財務計劃，作為公司資金運用的依據(jù);
8、提出財務會計等制度。
第八條公司控股子公司財務負責人的主要職責：
1、具體負責子公司的財務管理，包括生產(chǎn)經(jīng)營過程中的一切財務核算、會計核算;
2、如實反映所負責子公司的財務狀況和經(jīng)營成果;
3、監(jiān)督財務收支，依法計繳國家稅收并向有關(guān)方面報送財務決算;
4、參與子公司經(jīng)營決策，向總公司按月申報資金計劃，根據(jù)股份公司核準的資金計劃安排資金支出，統(tǒng)籌處理子公司財務工作中出現(xiàn)的問題，組織、指導基層單位的財務管理和經(jīng)濟核算;
5、協(xié)助財務負責人、子公司總經(jīng)理做好財務工作，對財務負責人直接負責;
6、負責子公司資金調(diào)動的審核簽字;
7、按子公司經(jīng)營計劃，提出年度財務計劃，作為子公司資金運用的依據(jù);
8、修訂子公司財務會計等制度，報股份公司備案;
9、根據(jù)子公司年度預算，對各項費用支出加以控制;
10、按總公司要求組織完成子公司年度財務審計、稅務審計。
第九條公司各級財會機構(gòu)和財務人員按規(guī)定對本單位實行財務會計監(jiān)督，主要內(nèi)容：
1、對不真實、不合法的原始憑證不予受理并向單位負責人報告;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充;
2、發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符的時候，應當按照有關(guān)規(guī)定進行處理，無權(quán)自行處理的，應當立即向本單位領(lǐng)導人報告，請求查明原因，做出處理;
3、除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊。公司的資金不得以個人名義開立帳戶存儲;
公司財務管理部門應分3個環(huán)節(jié)對本公司的支款與用款，包括費用支出及投資或貿(mào)易的用款進行全過程監(jiān)管：
(1)事前環(huán)節(jié)：主要檢查動用款項的依據(jù)如業(yè)務合同、用款計劃和批準手續(xù)是否完善無誤;檢查用款額、付款方式與期限是否與合同、計劃相符。
(2)事中環(huán)節(jié)：主要檢查款項是否按合同規(guī)定的時間、地點匯出并進入對方合法帳戶;檢查用途是否被改變等。
(3)事后環(huán)節(jié)：主要檢查資金效益是否與合同目標相符;檢查資金回收或回籠狀況等。
第十條各級財務管理部門都必須建立稽查制度。
出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務帳目的登記工作。
第十一條財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。公司財務負責人須經(jīng)公司董事會聘任或解聘。
總公司所屬控股子公司財務負責人由總公司聘任、委派或解聘，控股公司財務負責人獨立于各經(jīng)營單位，人事關(guān)系屬于總公司財務管理部門，其成本年底考核時直接計入子公司成本，其工作對公司財務管理部門直接負責。
財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù);未辦理交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。
被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財產(chǎn)、資金、債權(quán)、債務移交清單，辦理交接手續(xù)。
移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、實物及未了事項等。移交交接必須監(jiān)交。所屬控股子公司一般財務人員的交接，由所在單位領(lǐng)導會同公司財務管理部門經(jīng)理監(jiān)交;子公司財務負責人的交接，由總公司財務管理部門經(jīng)理會同所在單位領(lǐng)導監(jiān)交;總公司財務管理部門經(jīng)理交接由財務負責人監(jiān)交;財務負責人的工作交接由總經(jīng)理監(jiān)交。
第十二條財會人員的后續(xù)教育制度：
總公司財務管理部門每年將組織財會人員參加不少于10個工作日的業(yè)務培訓，及時更新知識，提高財務人員素質(zhì)。
第三章會計核算的原則
第十三條公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)會計制度》，及其它法律法規(guī)關(guān)于會計核算的一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查等事項的規(guī)定。下列事項應辦理會計手續(xù)，進行會計核算：
1、有價證券的收付;
2、財物的收發(fā)、增減和使用;
3、債權(quán)、債務的發(fā)生和結(jié)算;
4、資本、基金的增減和經(jīng)費的收支;
5、收入、成本、費用的計算;
6、財務成果的計算和處理等。
第十四條記賬方法，一律采取借貸記帳法，記帳原則采用權(quán)責發(fā)生制。
第十五條公司采取的會計處理方法，前后各項必須一致，非經(jīng)股份公司董事會批準，任何人不得隨意改變。
第四章公司資本金籌集與管理
第十六條公司的資本金由法人股、自然人股構(gòu)成。(股份有限公司經(jīng)國家有關(guān)部門批準成為上市公司后，還將向社會公開發(fā)行社會公眾股。)
第十七條公司籌集的資本金，除采用貨幣資金出資外，可以吸收投資者以實物、知識產(chǎn)權(quán)、土地使用權(quán)等可以用貨幣估價并可以依法轉(zhuǎn)讓的非貨幣財產(chǎn)作價出資;但是，法律、行政法規(guī)規(guī)定不得作為出資的財產(chǎn)除外。
第十八條股份有限公司籌集的資本金，必須聘用注冊會計師驗資并出具“驗資報告”，由公司法定代表人據(jù)以向投資者簽發(fā)出資證明書。
第十九條公司的資本金在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，除股東依法轉(zhuǎn)讓外，不得以任何形式抽走(法律另有規(guī)定時從其規(guī)定)。
第二十條公司的全部資本分為等額股份，股東以其所持股份為限對公司承擔責任;公司以其全部資產(chǎn)對公司的債務承擔責任。
第二十一條根據(jù)股份有限公司發(fā)展，經(jīng)董事會提議并經(jīng)股東大會決議，可進行增資擴股，并按下列方式進行：
1、向社會公開發(fā)行新股;
2、向原股東配售新股;
3、派發(fā)紅利股份;
4、公積金轉(zhuǎn)為股本。
第二十二條本公司增加或減少注冊資本由公司董事會提出方案，經(jīng)股東會議決議，報經(jīng)國家有關(guān)部門審批。
第五章貨幣資金及結(jié)算資金的管理
第二十三條庫存現(xiàn)金的管理
1、現(xiàn)金出納必須做到日清月結(jié)，隨時清點庫存現(xiàn)金。不得挪用現(xiàn)金和以白條抵庫，財務管理部門領(lǐng)導及有關(guān)人員必須定期或不定期對庫存現(xiàn)金進行抽查，以保證帳實相符。
2、出納人員到銀行提取現(xiàn)金20000元以上的，公司必須專車專人護送。
3、凡能用轉(zhuǎn)帳支票支付的款項不得支付現(xiàn)金。
4、現(xiàn)金支付范圍：發(fā)放職工工資、各種津貼及獎金;出差人員差旅費;向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資的價款;結(jié)算起點以下的零星開支等。
5、差旅費的借款，必須由出差人員填寫借款申請單，寫明出差時間、地點、申請金額，按借款審批程序?qū)徟３霾钊藛T回企業(yè)后必須在七個工作日報銷清賬，超過七個工作日，財務人員不予進行處理。借支金額由財務人員從工資中扣回。其他借款，由借款人填寫申請單，按本制度規(guī)定的審批權(quán)限逐級審批。
6、一切現(xiàn)金往來，必須收付有憑證，嚴禁口說為憑。嚴禁代外單位或私人轉(zhuǎn)帳和大額度(1萬元以上)支付往來或貿(mào)易現(xiàn)金。
第二十四條銀行存款的管理
1、銀行帳戶必須按國家規(guī)定開設(shè)和使用，銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁出借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳。
2、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。股份公司各事業(yè)部原則上不許開設(shè)銀行帳號，確因工作需要開設(shè)帳戶的，需報公司財務管理部門批準。
3、銀行帳戶印鑒的使用實行兩章分管并用制，不準壹人統(tǒng)一保管。印鑒保管人臨時出差時由其委托他人代管。
4、銀行支票的使用規(guī)定：
(1)建立嚴格的支票領(lǐng)用、注銷手續(xù)，設(shè)立“支票使用登記簿”對支票逐本、逐號進行登記。
(2)支票領(lǐng)用后，因填寫錯誤或因故未用造成支票作廢的，應及時將該支票交回，與原票頭粘貼在一起并加蓋“作廢”章，在“支票領(lǐng)用登記簿”的該號碼支票后注明“作廢”字樣予以注銷。
(3)支票的使用必須做到隨簽發(fā)、隨蓋章，不得事先蓋章備用。
(4)領(lǐng)取的支票必須妥善保管，不得隨意亂放，因發(fā)生支票丟失而使公司財產(chǎn)遭受損失的，將直接追究責任人的責任。
(5)支票經(jīng)管人員一旦發(fā)現(xiàn)支票丟失或被盜，要立即向公司領(lǐng)導報告，同時積極查找，并迅速辦理掛失手續(xù)或向公安部門報案。
(6)嚴禁將支票出租、出借或轉(zhuǎn)讓其他單位或個人使用，嚴禁將支票作抵押。
(7)加強支票、印鑒管理，實行內(nèi)部牽制和審核。不準一人保管簽發(fā)支票的印章。支票和印鑒要妥善保管，嚴防遺失或被盜而造成重大經(jīng)濟損失。
(8)業(yè)務人員到財會機構(gòu)領(lǐng)用銀行支票，必須憑付款審批單，經(jīng)主管領(lǐng)導及經(jīng)辦人簽字，寫明用途、金額、日期。
(9)會計人員出單后，出納才能簽發(fā)銀行支票，同時要求業(yè)務人員在銀行支票存根及使用簿上簽字，登記銀行支票號碼、金額、收款人。
(10)簽發(fā)銀行支票必須按照要求填上日期、大小寫金額、收款人、用途等，不得簽發(fā)空白支票、空頭支票、遠期支票。不得簽發(fā)印鑒不全、印鑒不符的支票;不準簽發(fā)與付款憑證實際內(nèi)容、實際金額不符的支票，一旦發(fā)現(xiàn)上述情況，誰審批簽發(fā)誰負全責。如特殊情況需簽發(fā)空白支票，必須在小寫金額欄恰當幣位寫上“￥”，但不得簽發(fā)空白現(xiàn)金支票。
(11)借出支票后，必須在十日內(nèi)報銷清帳，不得轉(zhuǎn)借他人使用。因特殊原因不能在規(guī)定期限內(nèi)報帳的，應到財務管理部門說明原因，限定報帳時間，否則前帳不清，后帳不借。
(12)支票報銷是必須附發(fā)票、入庫單等合法有效的原始單據(jù)，并按照公司“結(jié)算管理規(guī)定”辦理。
5、應收票據(jù)的管理
(1)出納人員在收到各事業(yè)部結(jié)算人員帶回的承兌匯票要建立應收票據(jù)備查簿，在備查簿中錄入票據(jù)相關(guān)信息。
(2)出納人員應將收到的票據(jù)復印交至會計做賬務處理。
(3)出納人員應定期核對應收票據(jù)做到到期承兌避免出現(xiàn)延期承兌現(xiàn)象。
6、應付票據(jù)的管理
(1)銀行承兌經(jīng)銀行辦理成功，商家領(lǐng)票時需辦理付款審批，經(jīng)會計編制付款憑證后帶收據(jù)及本公司在出納處簽字領(lǐng)票。
(2)商業(yè)承兌經(jīng)商家辦理付款審批后會計編制付款憑證，出納人員按會計的付款憑證向各商家開出電子商業(yè)承兌，防止出現(xiàn)錯開、多開等現(xiàn)象出現(xiàn)。
(3)票據(jù)一經(jīng)辦理出納人員要將所開出的銀行承兌及電子商業(yè)承兌錄入K3票據(jù)備查簿，出納人員要定期核對備查簿票據(jù)防止漏登記和錯誤登記。
7、財會人員辦理電匯、轉(zhuǎn)帳支付、銀行承兌匯票支付等付出款項，一律憑付款審批單辦理。付款審批單應附入付款憑證記帳備查。
同一項目(或業(yè)務)應按合同總額報批，不準為逃避審批而分列報批、支付。對違反上述規(guī)定的付款，財務人員有權(quán)拒絕付款。
8、根據(jù)已獲批準簽訂的合同，嚴格按合同規(guī)定的期限付出，不得早付，也不準改變支付方式和用途，非經(jīng)收款單位書面正式委托，不準改變收款單位。
9、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完全的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。
第二十五條網(wǎng)銀支付的管理
公司網(wǎng)銀支付由制單和審核兩部分組成，出納和財務管理部門經(jīng)理分別保管網(wǎng)銀制單盾與網(wǎng)銀審核盾，任意一個盾單獨使用均不能完成業(yè)務。
支付程序：
1、按照固定付款時間，資金會計根據(jù)辦理完成的付款審批單據(jù)錄入財務賬套系統(tǒng)，打印憑證后于交資金室出納進行付款(特殊事項或緊急付款除外)。
2、出納根據(jù)資金會計的付款憑證進行付款，核對單位名稱、銀行信息及金額后進入網(wǎng)銀界面插入制單盾辦理付款業(yè)務;
3、出納錄入完數(shù)據(jù)后提交指令，并將原始憑證一起交網(wǎng)銀審核盾持有人進行復核;
4、網(wǎng)銀審核盾持有人拿到原始憑證后，檢查憑證及票據(jù)并登錄網(wǎng)銀界面核對付款憑證與網(wǎng)銀錄入信息，如核對一致正確，插入審核盾，提交銀行指令，款項付出，此筆業(yè)務結(jié)束。
5、若審核盾持有人因公外出，書面交接相關(guān)責任人，代理授權(quán)審核。
銀行對賬：
1、每月上旬資金會計完成上月銀行余額調(diào)節(jié)表，裝訂成冊交財務負責人查看審核。
2、資金會計將財務經(jīng)理審核完的銀行余額調(diào)節(jié)表交出納，出納登錄網(wǎng)銀對賬中心，查看網(wǎng)銀是否生成對賬單，如生成對賬單與銀行余額調(diào)節(jié)表進行核對，點擊對賬單是否相符，完成對賬。
第二十六條現(xiàn)金支付的管理
現(xiàn)金支付嚴格按照“備用金管理規(guī)定”。超出備用金管理規(guī)定的，按支付金額的2倍對當事人及相關(guān)人員給與處罰。
第二十七條應收款項的管理
1、應收賬款、預付賬款明細帳必須根據(jù)經(jīng)核對的合同及匯款(付款憑證)為依據(jù)予以記帳，應按照不同的客戶或供應單位名稱設(shè)置明細。
2、應收款明細帳調(diào)減必須要有分管領(lǐng)導書面批準。并且符合《會計法》處理相關(guān)規(guī)定。
3、建立應收款內(nèi)部管理報告制度。
(1)分管應收賬款的財務人員在次月10日前對上月賬中的應收賬款進行清理，并根據(jù)合同及公司應收賬款規(guī)定進行應收賬款賬齡分析，對拖欠款項(技術(shù)服務、勞務合同超過1個月，工程合同超過2個月)理出清單不得拖延，交主管領(lǐng)導，由主管領(lǐng)導組織相關(guān)責任人員進行催收。
(2)分管其他應收款的財務人員在每月10日前對上月末按公司規(guī)定歸還借款的單位和個人帳中的應收賬款進行清理，對不按規(guī)定及時還款的個人扣發(fā)當月工資，并通知有關(guān)部門領(lǐng)導及時催收;
(3)負責收款的部門在接到超期應收款通知單后，在接單后24小時內(nèi)返回收款時限及措施，對所有超期應收款，限期開展收款工作。
4、對于預付賬款應嚴格管理。
(1)預付貨款應按照規(guī)定程序和權(quán)限辦理;
(2)預付貨款的對象是實施信用分級管理;
(3)預付貨款必須依合同付款，并在合同約定的時間清算完畢。
第六章存貨的管理
第二十八條存貨的管理范圍包括：原材料、產(chǎn)成品、在產(chǎn)品、庫存商品、低值易耗品、包裝物等。
第二十九條存貨計價：
1、存貨的采購成本，包括購買價款、相關(guān)稅費、運輸費、裝卸費、保險費以及其他可歸屬于存貨采購成本的費用。
2、投資者投入存貨的成本，應當按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。
3、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務重組和企業(yè)合并取得的存貨的成本，應當分別按照《企業(yè)會計準則第7號——非貨幣性資產(chǎn)交換》、《企業(yè)會計準則第12號——債務重組》和《企業(yè)會計準則第20號——企業(yè)合并》確定。
第三十條公司所購存貨必須在購入當月入庫，已取得發(fā)票的，按照發(fā)票價格入庫，對未取得發(fā)票的存貨按暫估價入庫，在第二個月進行紅字沖銷，待發(fā)票到時，再按發(fā)票價格入庫。
第三十一條發(fā)出存貨的成本
原材料、庫存商品的出庫按先進先出法計價，產(chǎn)成品的出庫按加權(quán)平均法計價。低值易耗品領(lǐng)用采用一次攤銷法計入成本費用。
第三十二條存貨盤點
公司財務管理部門設(shè)置存貨金額式明細賬進行核算，數(shù)量及金額核算在各事業(yè)部、子公司。各事業(yè)部、子公司庫房設(shè)置存貨數(shù)量、金額明細賬，各單位按月組織本單位對存貨進行盤點，公司物資管理部門負責監(jiān)督檢查，各單位年度決算前進行一次全面清點。盤盈、盤虧、毀損和報廢的存貨應分別情況按規(guī)定權(quán)限及時處理。
第三十三條存貨基礎(chǔ)管理
公司物資管理部門應不斷完善并健全存貨流轉(zhuǎn)的憑證與手續(xù)制度，加強存貨的基礎(chǔ)管理工作。
第三十四條存貨非常管理
1、做好存貨的市場行情預測工作，以便確定存貨的購銷計劃;
2、超過半年儲存期的存貨，倉庫管理人員應向直接上級領(lǐng)導報告，并做好壓庫清倉工作。
3、貶值的存貨應及時清理并恰當處理;
4、滯銷積壓的存貨應努力處理;
5、變質(zhì)的存貨，可以削價處理。
第七章固定資產(chǎn)的管理
第三十五條固定資產(chǎn)，是指同時具有下列特征的有形資產(chǎn)：
(一)為生產(chǎn)商品、提供勞務、出租或經(jīng)營管理而持有的;
(二)單位價值超過5000元、使用壽命超過一個會計年度。使用壽命，是指企業(yè)使用固定資產(chǎn)的預計期間，或者該固定資產(chǎn)所能生產(chǎn)產(chǎn)品或提供勞務的數(shù)量。
第三十六條公司固定資產(chǎn)分為房屋及建筑物、機器設(shè)備、運輸設(shè)備、其他設(shè)備四大類。
第三十七條財務管理部門按固定資產(chǎn)的類型建立固定資產(chǎn)明細賬,按使用單位建立固定資產(chǎn)卡片，財務管理部門固定資產(chǎn)明細賬、實物管理部門的固定資產(chǎn)臺賬與固定資產(chǎn)卡片賬就賬賬相符。公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理相關(guān)手續(xù)并進行賬務處理。
第三十八條固定資產(chǎn)的初始計量
固定資產(chǎn)應當按照成本進行初始計量。
1、外購固定資產(chǎn)的成本，包括購買價款、相關(guān)稅費、使固定資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的可歸屬于該項資產(chǎn)的運輸費、裝卸費、安裝費和專業(yè)人員服務費等。
2、自行建造固定資產(chǎn)的成本，由建造該項資產(chǎn)達到預定可使用狀態(tài)前所發(fā)生的必要支出構(gòu)成。
3、投資者投入固定資產(chǎn)的成本，應當按照投資合同或協(xié)議約定的價值確定，但合同或協(xié)議約定價值不公允的除外。
4、非貨幣性資產(chǎn)交換、債務重組、企業(yè)合并和融資租賃取得的固定資產(chǎn)的成本，應當分別按照《企業(yè)會計準則第7號——非貨幣性資產(chǎn)交換》、《企業(yè)會計準則第12號——債務重組》、《企業(yè)會計準則第20號——企業(yè)合并》和《企業(yè)會計準則第21號——租賃》確定。
第三十九條固定資產(chǎn)的后續(xù)計量
1、固定資產(chǎn)按年限平均法計提折舊，各類固定資產(chǎn)折舊年限及折舊率如下：
固定資產(chǎn)類別折舊年限
(1)房屋、建筑物為20年;
(2)飛機、火車、輪船、機械和其他生產(chǎn)設(shè)備等，為10年;
(3)與生產(chǎn)經(jīng)營活動有關(guān)的器具、工具、家具等，為5年;
(4)飛機、火車、輪船以外的運輸工具，為4年;
(5)電子設(shè)備，為3年。
2、固定資產(chǎn)按月計提折舊，并根據(jù)用途計入相關(guān)項目的成本或者當期損益。
個人企業(yè)財務管理制度篇3
1、為簡化支出審批手續(xù)，提高工作效率。
2、防止因私占用公司財產(chǎn)。
二、適用原則
部門經(jīng)理可適當?shù)膶⑵錂?quán)限或部份權(quán)限，以文字性形式，授權(quán)給其副經(jīng)理或部門主管等。
三、審批程序
1、報銷：
經(jīng)手人、證明人(持原始憑證)、分管經(jīng)理(部門負責人)、財務部
四、審批內(nèi)容
1、購買日常辦公用品、計算機的外設(shè)配件和耗材之支出計劃，由使用人提出申請，填寫采購單據(jù)，報公司總經(jīng)理審批核準，交由采購部門進行采購。
2、參展/會費：由經(jīng)辦人隨借款單附上邀請函與蓋章完全的參展申請表復印件，由部門經(jīng)理審批，財務部審核付款。本地展會原則上不得支付會務費;外地展會如在參展費中包含會務費用的，必須注明人數(shù)與明細并履行上述審批手續(xù)。凡批準住會，予以報銷往返車票與會務費;不住會的，報銷車票與差旅補助。
3、凡是參加境外展覽會，必須至少提前一個月向公司總經(jīng)理提交專項申請報告，注明參展必要性、參展人數(shù)、費用預算等。經(jīng)批準后方可執(zhí)行。
4、差旅費：各部門根據(jù)工作需要，制定出差計劃，應注明出差地點、事由、時間、人數(shù)、由部門經(jīng)理審核出差的必要性和借款的合理性、經(jīng)理簽字后交財務付款。各部門經(jīng)理憑出差報告先由公司總經(jīng)理審批后方可借款。(所有境外出差必須提前書面請示總經(jīng)理經(jīng)批準后方可執(zhí)行)。
5、工資、獎金的支出：由公司人事部核準每月考勤，財務部編制發(fā)放表，經(jīng)理簽字確認，并報公司總經(jīng)理批準后財務發(fā)放。
6、業(yè)務費用：業(yè)務費用包括業(yè)務交通費(含油費、保養(yǎng)費、過路費、搬運費)、快遞費、禮品費及業(yè)務招待費。經(jīng)總經(jīng)理批準的業(yè)務費用由部門經(jīng)理審批;
個人企業(yè)財務管理制度篇4
第一條
會計記錄必須以實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務及證明經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的有限憑證為依據(jù)，如實的反應公司財務狀況。做到內(nèi)容真實、數(shù)據(jù)準確、項目完整、手續(xù)齊全、資料可靠。
第二條
會計記錄必須清晰、便于理解、檢查和使用。
第三條
原始憑證的規(guī)范：
1、原始憑證內(nèi)容必須具備：憑證名稱、填制日期、填制單位名稱或填制人姓名、經(jīng)辦人員簽字或蓋章、接受憑證單位名稱、經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容、數(shù)量、單價和金額。
2、從外單位取得的原始憑證。必須蓋上有填制單位的公章，從個人取得的原始憑證，不許有填制人員的簽名。
3、自制原始憑證必須有經(jīng)辦人員的簽字或蓋章：對外開出憑證，必須加蓋公司公章。
4、一式數(shù)聯(lián)的的入庫單，出庫單及收據(jù)等重要憑證必須套寫，并連續(xù)按序號填寫。不能跳頁，若要作廢時，應當注明“作廢”字樣，聯(lián)通存根等所有聯(lián)次一起保存，不得撕毀，短少。
5、提高發(fā)貨單的客戶回簽制度。發(fā)貨后，必須索取收貨經(jīng)辦人員的簽字單。
6、凡需填寫大寫、小寫金額的原始憑證，大、小寫金的必須相符。購買實物的原始憑證，必須有驗收人員簽字證明，把好質(zhì)量關(guān)，支付款項的原始憑證，必須有收款單位或收款人的收款證明。
7、原始憑證不得涂改、挖補。發(fā)現(xiàn)原始憑證有錯誤的，應當由開具單位重開或者更正。
個人企業(yè)財務管理制度篇5
一、財務管理制度
1、嚴格執(zhí)行國家規(guī)定的財務會計制度和有關(guān)財經(jīng)紀律，按《會計法》辦事，遵章守法，做好財務會計工作。
2、財務部負責全公司的經(jīng)濟總核算，并要綜合公司資金運作的情況、管理費收入和費用開支的資料定期向總經(jīng)理報告。
3、負責組織各部門編制收支預算草案，根據(jù)總經(jīng)理的指令，結(jié)合公司的情況進行綜合平衡。編制公司年度的財務預算草案，定期對執(zhí)行情況進行分析，并作出書面報告送總經(jīng)理。
4、管理和控制各部門編制收支計劃，平衡工作，嚴格檢查備用金的使用，嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額制度，負責全公司資金運作的組織和調(diào)動，定期把資金變化情況向總經(jīng)理匯報。
5、遵循權(quán)責發(fā)生制原則及時完成收支核算，做好財務記載，正確核算，按時準確編報會計報表。
6、每月按時向各商鋪收取租金及管理費，做好收支結(jié)算表、欠繳管理費情況表，編制月、季、年度損益表和資產(chǎn)負債表。
7、負責公司的各項財產(chǎn)登記、核對工作，保證資產(chǎn)更新的資金來源，保障資產(chǎn)的更新?lián)Q代。
8、對公司的各項開支力求做到嚴格審核、合理開支，對違反規(guī)定，未經(jīng)審批的開支一律不得報銷。
二、會計核算管理制度
1、采用借貸記帳法，以權(quán)責發(fā)生制為原則，收入與其相關(guān)的成本、費用應當相互配比。
2、合理劃分收益性支出與資本性支出，凡支出的效益僅與本會計年度相關(guān)的，應當作為收益性支出(如辦公費用的支出);支出的效益與幾個會計年度相關(guān)的，應當作為資本性支出(如固定資產(chǎn)的購置)。
3、會計年度自公歷1月1日起至12月31日止。
4、會計核算以人民幣為記帳本位幣;會計記錄的文字均使用中文;會計憑證使用復式記帳憑證。
5、會計科目的設(shè)置，會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料的編制，必須符合國家統(tǒng)一的會計制度的規(guī)定，并應及時向董事會和有關(guān)部門報送會計報表。
6、會計憑證、帳簿、報表和其他會計資料，應當按照國家有關(guān)規(guī)定建立檔案，妥善保管，保管期滿需要銷毀時，要填寫"會計檔案銷毀清冊"，經(jīng)總經(jīng)理審閱，報董事會和財政部門批準后銷毀。
三、現(xiàn)金管理制度
1、根據(jù)物業(yè)管理公司管理業(yè)務的需要，庫存現(xiàn)金限額為人民幣壹仟元正，超出限額部分，應在當天存入銀行，現(xiàn)金必須在規(guī)定的范圍、限額內(nèi)支出，除特殊情況外，不得在現(xiàn)金收入中直接坐支。
2、現(xiàn)金的使用范圍:
2、1 支付給職工個人的工資、獎金、補貼、福利補助費、差旅費等款項;
2、2 支付給不能轉(zhuǎn)帳的集體單位或城鄉(xiāng)居民個人的勞務報酬或購買物資的款項;
2、3 結(jié)算起點(￥100元)以下的零星支付款項。
3、不準單位之間和個人因私借用備用金。
4、不準利用管理公司銀行帳戶為其他單位或個人支付和存入現(xiàn)金。
5、不準用白條或不符合財務制度的憑證頂替庫存現(xiàn)金。
6、行政人事部因采購工作需要，可申請配備備用金，限額￥1，000元，用于零星采購，并于每年末辦理清算手續(xù)，次年初重新申請配備。
四、支票管理制度
1、嚴格遵守《支付結(jié)算辦法》中有關(guān)支票使用的規(guī)定，不得發(fā)出空白支票，為方便工作，經(jīng)總經(jīng)理審批后可發(fā)出最高限額為人民幣伍仟元的半空白支票，即必須填寫日期、用途，只空出金額、收款人名稱欄，但必須注明限額，凡領(lǐng)用支票者必須在開出支票五天內(nèi)報帳。
2、支票金額起點為人民幣100元，支票的付款期限為自出票日起10天內(nèi)。普通支票可以用于支取現(xiàn)金，也可以用于轉(zhuǎn)帳，在普通支票左上角劃兩條平行線的，為劃線支票，劃線支票只能用于轉(zhuǎn)帳，不得支取現(xiàn)金。
3、簽發(fā)支票應使用碳素墨水或墨汁填寫，票面必須有收款人名稱、出票日期、確定的金額、用途以及出票人預留的銀行印章。預留的銀行印章必須為單位的財務專用章及法定代表人或其授權(quán)的代理人的私章，支票印鑒應蓋在出票人簽章處，不得蓋在空白的磁碼區(qū)域上或多蓋預留銀行印章，否則銀行將予以退票。
個人企業(yè)財務管理制度篇6
(一)總則：
1.為加強公司的財務工作和經(jīng)營管理以及提高經(jīng)濟效益，特制定本規(guī)定。
2.公司財務部門的職能是：
1、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度，遵守《會計法》、《公司法》及集團公司章程;
2、建立健全財務管理的各種財務管理制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律;
3、積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益;
4、編制信貸計劃，積極籌措資金;加強應收款管理，搞好資金回籠;厲行節(jié)約，合理使用資金;
5、合理分配公司收入，及時完成需要上繳的稅收及管理費用;
6、及時報送各種報表，主動配合財政、稅務、銀行等有關(guān)部門了解、檢查財務工作;
7、辦理公司交給的其他工作。
3.公司財務部由經(jīng)理兼總會計師，下設(shè)主管會計、會計、出納、記帳員。
(二)崗位職責制度：
1.財務經(jīng)理兼總會計師負責公司的下列工作：
1、編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃;擬定資金籌措和使用方案，開辟財源，有效的使用資金;
2、進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消費、節(jié)約開支、提高經(jīng)濟效益;
3、建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析;
定期檢查分析公司財務收支、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好參謀助手;
4、審核公司原始憑證的真實性、合法性、合理性、規(guī)范公司的經(jīng)濟行為;
5、完成總經(jīng)理交辦的其他工作。
2.主管會計的工作職責：
1、編制和報送各種報表;
2、辦理信貸手續(xù);
3、辦理工商、稅務、信貸的年檢工作;
4、負責往來帳款的核對，及時收取應收帳款;
5、負責公司的發(fā)票管理工作和檔案保管工作;
6、當好財務部經(jīng)理的助手，完成財務經(jīng)理交辦的其他工作。
3.財務處出納的工作職責：
1、認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度;
2、嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不得坐支現(xiàn)金，不得白條抵庫;
3、嚴格審核收支憑證，加強支票管理，嚴格支票使用手續(xù);
4、積極配合銀行做好對帳、報帳工作，及時編制銀行余額調(diào)節(jié)表;
5、配合會計做好各種帳務處理;
6、完成總經(jīng)理交辦的其他工作。
4.財務處記帳員的工作職責：
1、認真審核記帳憑證的科目運用是否恰當;
2、審核所附原始憑證的準確性，是否符合有關(guān)規(guī)定，是否有不合法、不合理的收支憑證，發(fā)現(xiàn)問題及時向財務經(jīng)理匯報處理;
3、及時完成帳簿的登記工作;
4、打印、裝訂憑證和帳簿，完成會計資料的歸檔工作;
5、負責有關(guān)帳務的查詢工作;
6、完成財務經(jīng)理交辦的其他事務。
(三)財務管理制度：
1.事業(yè)部(分公司)洽談合作項目，一切收入款項必須撥入公司帳戶，經(jīng)總經(jīng)理批準按公司統(tǒng)一規(guī)定分包給事業(yè)部(分公司)。分公司實行獨立核算，自負盈虧，稅金由公司代扣。
2.公司實行合并報表及年度審計，設(shè)定公司結(jié)帳日期，一年一度的審計工作由公司統(tǒng)一安排。
3.財務人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證，會計、出納、記帳員都必須在記帳憑證上簽字，所購材料物資必須經(jīng)保管員辦理出入庫手續(xù)。
4.財務人員應對本公司實行會計監(jiān)督，對不真實、不合法的原始憑證不予受理;
對不準確、不完整的原始憑證予以退回，要求更正、補充。
5.財務人員應會同有關(guān)人員定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。發(fā)現(xiàn)問題應及時寫出書面報告，并請求查明，做出處理。
6.財務人員調(diào)動工作或離職，必須與接管人員辦理交接手續(xù)，并有專人監(jiān)交。
7.公司必須按會計制度和稅法規(guī)定提取福利費、教育經(jīng)費、折舊等，發(fā)生的醫(yī)藥費、贊助費、罰款等按規(guī)定列支，不得列支成本，超支的招待費由本單位自有資金列支。
8.未經(jīng)公司同意不得濫發(fā)獎金，對發(fā)放的工資、獎金按稅務規(guī)定應繳納個人所得稅的，由本公司代扣，個人負擔。
9.各部室(事業(yè)部、分公司)不得私自設(shè)立帳戶，不得坐支任何收入款項，不得簽發(fā)空頭支票。
10.公司根據(jù)利潤總額，先彌補前年度虧損，再按規(guī)定計提企業(yè)所得稅，按公司章程規(guī)定提取盈余公積金、公益金后，再進行分配，其分配方案由各公司總經(jīng)理進行擬定，報公司總裁審議決定。
(四)支票、匯票、發(fā)票管理制度：
1.公司支票由出納員保管，支票使用時必須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)主要負責人簽字，然后按批準金額封頭，填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
2.支票使用后憑支票存根，原始憑證由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、負責人審批，填寫金額要無誤，完成后交出納人員。原領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。
3.支票使用后未交回存根，財務人員月底清帳時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應收款，發(fā)工資時從工資中扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣，直至領(lǐng)用人完成報帳手續(xù)。
(五)現(xiàn)金管理制度：
l.現(xiàn)金使用范圍：
1、職工工資、津貼、獎金;
2、個人勞務報酬;
3、差旅費;
4、職工生活費;
5、1000元以下的零星開支。
2.支付1000元以上款項，應以支票或匯票支付，確需用現(xiàn)金支付的，應經(jīng)負責人批準、主管會計審核后支付現(xiàn)金。
3.公司業(yè)務人員需支用現(xiàn)金時，必須填制“現(xiàn)金使用審批單”由總經(jīng)理審批、財務經(jīng)理簽字后支取;
使用后由經(jīng)手人簽字，總經(jīng)理核批，財務經(jīng)理審查后入帳。
4.各項目提取現(xiàn)金時，必須由項目負責人填制憑證并簽字后，由分公司(事業(yè)部)出納到財務部辦理取款手續(xù)。
5.一切開支的單據(jù)，必須在三日內(nèi)到財務部辦理結(jié)算，否則一律不給予報銷。特殊單據(jù)的費用超過三百元，須經(jīng)當事人兩人證明方可報銷。
6出納員應當建立健全現(xiàn)金帳目，逐筆記載現(xiàn)金收付。帳目應當日清月結(jié)，每日清點，帳款相符。
(六)會計檔案管理制度：
1.凡是公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其它有保存價值的資料，均應歸檔。當年形成的會計檔案，在會計年度終了后，暫由公司財務部保管一年，期滿后，由財務部編制移交清冊，移交公司檔案室統(tǒng)一保管。
2.財務部和檔案室的財務檔案不得攜帶外出，如有特殊需要，經(jīng)財務負責人批準，可以提供查閱或者復印，并辦理登記手續(xù)。查閱或者復印財務檔案的人員不得在會計檔案上涂畫、拆封和抽換。未經(jīng)批準不得私自翻閱。
(七)福利報銷制度：
1.享受探親條件的職工(職工與配偶能夠在公休日團聚的除外)探望配偶的每年給假一次，假期為30天;
探望外地父母的未婚職工每年給假一次，假期為10天，已婚職工每四年(自結(jié)婚之日起)給假一次，假期為20天(以上探親假是在家住的天數(shù)加路程的天數(shù))。
2.職工結(jié)婚假期為2周，職工直系親屬喪亡給假3天，職工產(chǎn)假為90天。
3.職工在享受以上假期前必須提前辦理手續(xù)，經(jīng)部門負責人同意，報公司公司經(jīng)理審批后方可休假，并辦理好工作移交手續(xù)。
4.職工探親休假期滿，必須按時回公司上班，超期時間按曠工處理。
5.職工探親休假期間的工資按基本工資發(fā)放，探親職工報銷往返車票(硬席)，探親期間的其它費用自理。
(八)處罰制度：
1.出現(xiàn)下列情況之一者，對財務人員予以警告并處本人工資3倍以下罰款：
1、超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金或超出核定庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金;
2、用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金;
3、未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金或支付款項;
4、利用帳戶替他人或其他單位套取現(xiàn)金;
5、未經(jīng)批準或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金;
6、保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行;
7、違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。
2.出現(xiàn)下列情況之一者，對財務人員應予解聘：
1、違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂;
2、拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料;
3、偽造、變造、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿;
4、利用職務之便非法占有或虛報冒領(lǐng)騙取公司財物;
5、弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項;
6、在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失;
7、有其它瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
3.為維護公司整體形象，各部室負責人及經(jīng)辦人違反規(guī)定，除由有關(guān)部門根據(jù)有關(guān)規(guī)定進行處罰外，由公司對財務室負責人及經(jīng)辦人給予罰款：
1、財務室、分公司不按規(guī)定收取款項，私立帳戶擅自支取收入款項坐支使用，按情節(jié)輕重每出現(xiàn)一次給予負責人及經(jīng)辦人5000元以上罰款;
2、各部室、分公司不按規(guī)定使用資金，開出空頭支票，除由銀行等有關(guān)部門處罰外，由公司對負責人及經(jīng)辦人處以每次1000元以上罰款;
3、財務室、分公司領(lǐng)用支票不按規(guī)定注銷登記，每出現(xiàn)一次對負責人及經(jīng)辦人給予500元以上罰款;
4、財務室、分公司不按規(guī)定使用、保管發(fā)票;
丟失、借用或拆頁，除由稅務部門按《發(fā)票管理規(guī)定》處罰外，對負責人及經(jīng)辦人處每次5000元罰款;
5、財務室、分公司不按規(guī)定及時報表，對當事人處每次500元罰款;
6、財務室、分公司不按規(guī)定分配資金，濫發(fā)獎金和紅利，按所發(fā)金額的50%給予罰款;
7、財務室、分公司負責人對本單位的會計工作和會計資料的真實性、完整性負責，財務室、分公司負責人授意、指使、強令會計機構(gòu)、會計人員及其他人員偽造、變造會計憑證、會計帳簿，編制虛假財務會計報告或者隱匿、故意銷毀依法應當保存的會計憑證、會計帳簿、財務會計報告，除按《會計法》規(guī)定承擔法律責任外，由公司對其處以5000元以上罰款;
8、其它違反規(guī)定應予處罰的由公司根據(jù)情節(jié)給予處罰。
個人企業(yè)財務管理制度篇7
第一章總則
第一條____縣____綠色農(nóng)業(yè)投資有限公司是縣政府具有法人資格的國有獨資企業(yè)，負責____縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會獼猴桃的種植、推廣;農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)投資;非融資性擔保等業(yè)務，歸屬____縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會管理。
第二條為規(guī)范公司內(nèi)部財務管理工作，提高經(jīng)濟效益，建立合法、科學、有序的財務核算體系，明確財務管理工作職責和權(quán)限，根據(jù)《中華人民共和國會計法》、《企業(yè)財務通則》、《會計基礎(chǔ)工作規(guī)范》以及國家其他相關(guān)法律、法規(guī)，結(jié)合本公司實際，特制訂本制度。
第三條公司董事長組織擬定財務管理辦法，并組織實施公司年度經(jīng)營計劃和投資方案，審批財務事項。
第四條公司設(shè)置財資部。財資部是負責公司資金籌措及財務管理和會計核算的職能機構(gòu)，對公司經(jīng)濟活動進行財務控制和監(jiān)督。
第五條會計人員必須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)濟業(yè)務事項進行會計核算，填制會計憑證，登記會計帳簿，編制財務會計報告。會計檔案管理工作中，必須嚴格遵守《會計檔案管理辦法》等有關(guān)規(guī)定。
第六條公司的會計核算和財務管理工作，必須堅持營運機構(gòu)財務與主管部門財務分離、營運機構(gòu)財務與下屬公司財務分離、營運機構(gòu)投資財務與運行費用財務分離的“三分離”原則，按照企業(yè)會計制度的要求分別核算與管理。
第七條公司對外投資、貸款擔保和資產(chǎn)處置等重大事項，按規(guī)定上報公司董事會審核，____縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會審批。
第八條服從政府委派本公司監(jiān)事會成員的監(jiān)督和指導，積極配合監(jiān)事會成員依法履行職責和行使職權(quán)。
第二章貨幣資金管理制度
第九條嚴格執(zhí)行《支付結(jié)算辦法》和《現(xiàn)金管理暫行條例》。第十條堅持不相容職務分離原則。會計不得兼任出納工作，財務印簽應實行分開保管。會計與出納相互制約、相互監(jiān)督。
第十一條本公司不辦理現(xiàn)金業(yè)務。
第十二條公司在銀行開立的賬戶應該設(shè)置相應的銀行存款日記帳，出納員應該按照銀行存款收付款憑證逐筆順序登記，每日結(jié)算，隨時掌握存款余額。公司應指定專人簽發(fā)支票等支付工具，并妥善保管，嚴格按票據(jù)順序號簽發(fā)，嚴禁簽發(fā)空頭支票和遠期支票。
第十三條建立銀行對帳制度。每月末，出納人員應將銀行日記帳發(fā)生額與銀行提供的對帳單進行逐筆核對，提交會計人員復核。
第十四條嚴格執(zhí)行《貴州省統(tǒng)一發(fā)票管理實施辦法》。發(fā)票必須指定專人負責管理，公司辦公室負責列冊登記，順號發(fā)放使用，保證完整無缺。發(fā)票中的各聯(lián)單據(jù)是公司財務收支活動中據(jù)以進行核算的原始憑證，必須按規(guī)定程序傳遞，不得散失，因故作廢的應該整份按照原聯(lián)數(shù)粘貼，加蓋作廢印章后隨存根保留備查。
第十五條加強應收及預付款項的管理：
(一)應收及預付款包括應收賬款，其他應收款、預付賬款。各類應收款及預付款應分單位及時登記，準確反映其形成、收回情況，月底應列出各項應收及預付款的余額分戶清單。
(二)因公出差借款，須經(jīng)過董事長審批同意后支付。出差借款人應在返回后十日內(nèi)，及時辦理差旅費報銷手續(xù)，結(jié)算借款金額。對無故延期不報者，財務部門在催促無效的情況下，可制定扣款計劃，報經(jīng)董事長同意后從借款人工資中扣回。
(三)各類應收及預付款應建立定期核對和清理制度。相關(guān)業(yè)務部門對六個月以上的款項與財資部進行核對后進行催收。對掛帳一年以上帳齡的款項應明確辦理人員的責任，落實催收措施;對將近兩年的應收款項應重新辦理債權(quán)落實手續(xù)，并采取有效措施，防止資金損失。
第三章財務收支審批制度
第十六條公司的資金只用于公司的正常經(jīng)營活動，除業(yè)務結(jié)算、職工出差和業(yè)務需要可預支一定數(shù)額的資金外，嚴禁任何單位和個人無故占用、挪用公司的資金，預支資金必須經(jīng)董事長批準。
第十七條公司實行一支筆審批制，審批權(quán)限為：公司的日常經(jīng)費支出由董事長審批。
第十八條審批程序?qū)嵭小皩彶椤徍恕徟比墝徍酥啤８黜椫С鲇山?jīng)辦人提出申請，職能部門負責人對該支出的合理性進行“審查”并簽署意見，財務負責人根據(jù)財務管理制度對已審查的支付款的真實性及合法性進行“審核”，最后由董事長簽審后支付。
第十九條會計機構(gòu)、會計人員必須按照有關(guān)規(guī)定對原始憑證進行審核，對不真實、不合法的原始憑證不予接受;對記載不準確、不完整的原始憑證予以退回，并要求更正、補充后再給予辦理。
第二十條公司在經(jīng)營活動中的各項收入均應及時、全額登記入帳，統(tǒng)一核算。不準設(shè)“帳外帳”，嚴禁設(shè)立“小金庫”。
第四章固定資產(chǎn)管理制度
第二十一條固定資產(chǎn)是指企業(yè)使用期限超過一年的房屋、建筑物、生產(chǎn)用的機器設(shè)備、工具儀器、運輸工具，使用年限在二年以上、單位價值在1000元以上的非生產(chǎn)用設(shè)備、工具、用具，均列為公司固定資產(chǎn)范圍。
第二十二條公司所有固定資產(chǎn)由管委會統(tǒng)一管理(賬實分開管理)。
第五章內(nèi)部控制制度
第二十三條凡涉及資金款項和財物收付、結(jié)算的經(jīng)濟事項，必須由兩人或兩人以上分工辦理，以起到相互分離、相互制約的作用。
第二十四條出納人員的職責：
(一)對有關(guān)公司銀行存款收付的事項，應經(jīng)有關(guān)人員審核批準后，方可辦理;未經(jīng)審核或手續(xù)不完備的收付事項，出納人員有權(quán)拒絕辦理。
(二)出納人員不能兼任稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務賬目的登記工作。
(三)簽發(fā)支票所使用的印章，應由出納和會計分別保管。
第六章財務報告及財務評價制度
第二十五條財務會計報告是反映單位財務狀況和經(jīng)營成果的書面文件，由資產(chǎn)負債表、利潤表、現(xiàn)金流量表及相關(guān)附表、會計報表附注組成。
第二十六條會計報表編制要求：數(shù)字真實、計算準確、內(nèi)容完整、報送及時。
第二十七條根據(jù)公司內(nèi)部管理需要，編制各種內(nèi)部會計報表，由公司自行設(shè)計，如“預算執(zhí)行情況表”等。
第二十八條財務會計報表必須由董事長、財務負責人、主辦會計簽字并蓋章，以明確責任。年度會計報表須聘請注冊會計事務所審計后，才能對外報送。
第七章附則
第二十九條本制度由財資部負責起草、解釋、修訂。
第三十條本制度經(jīng)公司董事會審議通過，報____縣獼猴桃產(chǎn)業(yè)園區(qū)管理委員會批準后實施，修正時亦同。
個人企業(yè)財務管理制度篇8
總則
為加強財務管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及建設(shè)局財務制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
一、財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益、壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨，財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細算、在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
財務機構(gòu)與會計人員
二、公司設(shè)財務部，財務部主任協(xié)助總經(jīng)理管理好財務會計工作。
三、出納員不得兼管、會計檔案保管和債權(quán)債務帳目的登記工作。
四、財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其職，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備、內(nèi)容真實、數(shù)字準確、帳目清楚、日清月結(jié)、近期報帳。
五、財務人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向總經(jīng)理報告。
六、財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。財務人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。移交交接必須由建設(shè)局財務科監(jiān)交。
會計核算原則及科目
七、公司嚴格執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《會計人員工作規(guī)則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。
八、記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責發(fā)生制，以人民幣為記帳本位幣。
九、一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
十、公司以單價20__元以上、使用年限一年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為五大類：
1、房屋及其他建筑物;
2、機器設(shè)備;
3、電子設(shè)備(如微機、復印機、傳真機等);
4、運輸工具;
5、其他設(shè)備。
十一、各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
1、房屋及建筑物35年;
2、機器設(shè)備10年;
3、電子設(shè)備、運輸工具5年;
4、其他設(shè)備5年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折舊;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
十二、購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原則。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括安裝費用。作為投資的固定資產(chǎn)應以投資協(xié)議約定的價格為原價。
十三、固定資產(chǎn)必須由財務部合同辦公室每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。
1、盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。
2、盤虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。
3、報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。
4、公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。
資金、現(xiàn)金、費用管理
十四、財務部要加強對資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費用開支的管理，防止損失，杜絕浪費，良好運用，提高效益。
十五、銀行帳戶必須遵守銀行的規(guī)定開設(shè)和使用。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁借帳戶供外單位或個人使用，嚴禁為外單位或個人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。
十六、銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務需要不準外泄。
十七、銀行帳戶印鑒的使用實行分管并用制，即財務章由出納保管，法人代表和會計私章由會計保管，不準由一人統(tǒng)一保管使用。印鑒保管人臨時出差由其委托他人代管。
十八、銀行帳戶往來應逐筆登記入帳，不準多筆匯總高收，也不準以收抵支記帳。按月與銀行對帳單核對，未達收支，應作出調(diào)節(jié)逐筆調(diào)節(jié)平衡。
十九、根據(jù)已獲批準簽訂的合同付款，不得改變支付方式和用途;非經(jīng)收款單位書面正式委托并經(jīng)總經(jīng)理批準，不準改變收款單位(人)。
二十、庫存現(xiàn)金不得超過限額，不得以白條抵作現(xiàn)金。現(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫存現(xiàn)金的帳面余款與實際庫存額相符，銀行存款余款與銀行對帳單相符，現(xiàn)金、銀行日記帳數(shù)額分別與現(xiàn)金、銀行存款總帳數(shù)額相符。
二十一、因公出差、經(jīng)總經(jīng)理批準借支公款，應在回單位后七天內(nèi)交清，不得拖欠。非因公事并經(jīng)總經(jīng)理批準，任何人不得借支公款。
二十二、嚴格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余投資、工程支出都必須通過銀行辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。
二十三、領(lǐng)用空白支票必須注明限額、日期、用途及使用期限、并報總經(jīng)理報批。所有空白支票及作廢支票均必須存放保險柜內(nèi)，嚴禁空白支票在使用前先蓋上印章。
二十四、正常的辦公費用開支，必須有正式發(fā)票，印章齊全，經(jīng)手人、部門負責人簽名，經(jīng)總經(jīng)理批準后方可報銷付款。
二十五、未經(jīng)董事會批準，嚴禁為外單位(含合資、合作企業(yè))或個人擔保貸款。
二十六、嚴格資金使用審批手續(xù)。會計人員對一切審批手續(xù)不完備的資金使用事項，都有權(quán)且必須拒絕辦理。否則按違章論處并對該資金的損失負連帶賠償責任。
辦公用具、用品購置與管理
二十七、所有辦公用具、用品的購置統(tǒng)一由辦公室造計劃、報經(jīng)領(lǐng)導批準后方可購置。
二十八、所有用具必須統(tǒng)一由辦公室專人管理。辦理登記領(lǐng)用手續(xù)、辦公柜、桌、椅要編號，經(jīng)常檢查核對。
二十九、個人領(lǐng)用的辦公用品、用具要妥善保管，不得隨意丟棄和外借，工作調(diào)動時，必須辦理移交手續(xù)，如有遺失，照價賠償。
其它事項
三十、按照上級主管部門的要求，及時報送財務會計報表和其它財務資料。
三十一、積極參與建設(shè)資金的籌措工作，通過籌集資金的活動，盡量使資金結(jié)構(gòu)趨于合理，以期達到最優(yōu)化。
三十二、配合公司業(yè)務部門對項目工程的竣工、財務決算進行監(jiān)督管理。
三十三、自覺接受上級主管、財政、稅務等部門的檢查指導，并按其要求不斷完善制度、改進工作。
個人企業(yè)財務管理制度篇9
第一條總目標：
加強管理，研究創(chuàng)新，擴大營業(yè)額，控制成本，創(chuàng)造利潤。
第二條各部門目標：
1.貿(mào)易部：
(1)充分消化現(xiàn)有產(chǎn)能。
(2)利用現(xiàn)有市場，購銷相關(guān)產(chǎn)品，擴大營業(yè)額。
(3)銷售費用的控制(運輸費用、報關(guān)費用、保險費用等)。
(4)呆品處理。
(5)外銷成長率x%，年度外銷金額x元。
2.內(nèi)銷部：
(1)估計內(nèi)銷產(chǎn)品銷售數(shù)量，協(xié)調(diào)生產(chǎn)管理中心建立適當庫存量。
(2)建立內(nèi)銷銷售網(wǎng)，擴大現(xiàn)有客戶的采購規(guī)格及數(shù)量。
(3)呆品處理。
(4)內(nèi)銷成長率x%，年度內(nèi)銷金額x元。
3.供應部：
(1)建立機物料abc分類，實施重點控制。
(2)建立各主要原物料安全庫存量、經(jīng)濟采購量。選擇優(yōu)良供應廠商，商訂長期采購合同;加強比價功能，降低采購價格。
(3)降低平均庫存量：a料x天，x磅。b料x天，x磅。機物料降低x%，x元。
4.總務部人事科：
(1)建立員工進用升遷、薪資考核獎懲的人事制度。
(2)精簡人事，控制管理費用。
5.事業(yè)關(guān)系室：
(1)建立人、物出入廠管理規(guī)則。
(2)加強警衛(wèi)勤務訓練。
個人企業(yè)財務管理制度篇10
一、總則
1、為弘揚我公司企業(yè)文化，通過組織旅游活動，讓員工擁抱自然，放松心情，增進員工之間溝通交流，感受公司大家庭的和諧、溫暖，規(guī)范公司旅游組織管理，特制定本制度。
2、本制度適用于公司所有員工(除非轉(zhuǎn)正員工)。
3、本制度施行遵循：自主、自愿原則。
二、實施細則
1、公司綜合管理部每年需組織員工旅游一次。如遇特殊情況，可補貼相關(guān)旅游補助經(jīng)費。
2、旅游過程中的路線、交通、住宿、景點安排等問題，由公司綜合管理部負責聯(lián)系旅行社統(tǒng)一安排。
3、安排旅游地點時需考慮交通便利、時間問題。避免員工因長途旅行造成勞累，從而影響公司正常運作。
4、按照自主、自愿原則，員工可選擇參加旅游或不參加。員工家屬如有意愿參加旅游活動，亦可向綜合管理部報名自費參加。
5、旅游期間，工資的計算方式：
(1)若員工因工作需要不能參加公司統(tǒng)一組織的旅游活動的，則該員工可享受相應的旅游補助，工資照常發(fā)放。
(2)參加公司旅游活動的員工，旅游期間工資按正常工資發(fā)放。
(3)不參加公司旅游活動的員工，旅游期間正常上班、無補助。
(4)遇法定節(jié)假日旅游的，不參加公司旅游活動、通知臨時加班的員工，按正常工資計算方式計算。
(5)旅游補助標準：因工作需要不能參加旅游活動的人員，每人補助旅游費用的50%。
6、綜合管理部旅游活動組織人員在與旅行社聯(lián)系時，必須說明在旅游過程中，不得強迫本公司員工購物、消費。
三、旅游標準
(1)、公司根據(jù)當年度的經(jīng)營業(yè)績提取一定比例的金額組織員工進行旅游活動。
1、凡在本公司工作連續(xù)滿半年以上的員工享有參加公司組織的各類旅游的權(quán)利。半年以下的員工暫無資格參加。
2、公司在一個工作年度內(nèi)以不同形式考核員工的工作表現(xiàn)并記入員工檔案，公司以各員工的不同表現(xiàn)給予員工不同待遇的旅游項目。
(2)、公司的旅游項目的等級。
1、普通旅游項目,員工享有時間為六天國內(nèi)游(如：云南麗江、廈門、九寨溝、三亞等旅游勝地)。
2、高級旅游項目,員工享有時間為六天國外旅游(如：泰國、韓國、新加坡、馬來西亞等旅游勝地)。
(3)、員工享有不同旅游項目的規(guī)定。
1、凡本公司員工工作滿6個月以上的，有資格參加公司組織的普通旅游項目。
2、凡本公司員工工作滿一年以上的，有資格參加公司組織的高級旅游項目，特殊情況除外。
(4)、旅游活動紀律
1、貴重物品需隨身攜帶，注意保管，切勿離手。
2、行程中或自由活動時若有刺激性活動項目，身體狀況不佳者請勿參加。患有心臟病、肺病、哮喘病、高血壓者等切忌從事水上、高空活動，必須隨身攜帶應急藥物。
3、團體旅行時，員工需記錄領(lǐng)隊或?qū)в蔚穆?lián)系方式，不可擅自脫隊。單獨離隊，應征得全部導游和領(lǐng)隊同意，并隨身攜帶電話，以免發(fā)生意外。
4、抵達景區(qū)游覽前，謹記導游交代的集中地點、時間、所乘游覽巴士車號。萬一脫隊，請于集中地點等候?qū)в畏祷貙ふ摇?/p>
5、外出旅行，注意身體健康，切勿吃生食、生海鮮、已剝皮的水果，不可光顧路邊無牌照攤檔，忌暴飲暴食，應多喝開水，多吃蔬果類，少抽煙，少喝酒。
6、在旅游中，暢游奇山秀水、名勝古跡固然令人心曠神怡，但也因四處奔波、體力消耗造成極度疲勞。因此，在旅游活動期間，游客除了保證充足的睡眠之外，需隨身攜帶充足的營養(yǎng)食品和飲水，以便及時補充身體所需。
7、旅游有時會經(jīng)過一些危險區(qū)域景點，如陡坡密林、懸崖蹊徑、急流深澗，在這些危險區(qū)域，要盡量結(jié)伴而行。千萬不要獨自冒險前進。
8、忌分散活動，至少保持兩三人的人數(shù)才分散活動。切忌單獨外出。
(5)、相關(guān)說明
1、本制度經(jīng)總經(jīng)理辦公會議審議通過后生效。
2、本制度由綜合管理部負責擬訂、修改，解釋。
個人企業(yè)財務管理制度篇11
一、庫存現(xiàn)金管理
1．公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內(nèi)，不得超限額存放現(xiàn)金。
2．嚴格執(zhí)行現(xiàn)金盤點制度，做到日清日結(jié)，保證現(xiàn)金的安全。現(xiàn)金遇有短款，應及時查明原因，報告單位領(lǐng)導，并要追究責任者的責任。
3．不準用“白條”入賬。
4．不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。
5．到公司以外金融機構(gòu)提取或送存現(xiàn)金（限額1萬元以上）時，需由兩名人員乘坐公司汽車前往。
6．現(xiàn)金出納人員必須嚴格和妥善保管金庫密碼和鑰匙，不得借給他人。
7．現(xiàn)金出納人員要妥善保管金庫內(nèi)存放的現(xiàn)金和有價證券；私人財物不得存放入內(nèi)。
8．現(xiàn)金出納人員必須隨時接受開戶銀行和本單位領(lǐng)導的檢查監(jiān)督。
9．出納人員必須嚴格遵守執(zhí)行上述各條規(guī)定。
二、銀行存款管理
1．公司必須遵守中國人民銀行的規(guī)定，辦理銀行基本賬戶和輔助賬戶的開戶和公司各種銀行結(jié)算業(yè)務。
2．公司必須認真貫徹執(zhí)行《中國人民銀行法》、《中華人民共和國票據(jù)法》等相關(guān)的結(jié)算管理制度。
3.作廢的銀行支票由出納人員加蓋作廢戳記，妥善保存。
4．銀行結(jié)算方式根據(jù)公司實際情況采取如下幾種方式：支票（現(xiàn)金支票、轉(zhuǎn)賬支票）、銀行匯票、電匯、信匯、銀行承兌匯票、委托收款（僅限于水費、電費、電話費結(jié)算），除上述結(jié)算方式外，其他不予使用。
5.從銀行取回的各種結(jié)算憑證，要及時入賬。
6.公司應按每個銀行開戶賬號建立一本銀行存款明細賬，出納人員應及時將公司銀行存款明細賬與銀行對賬單逐筆進行核對。于每季度末做出銀行核對余額調(diào)節(jié)明細表。
7.銀行出納人員對銀行調(diào)節(jié)明細表所記載的賬項必須及時查明原因，對出現(xiàn)的差錯通知責任人進行更正，對未達賬項要及時予以清理。造成的賬賬不一致，應盡快解決。
8.空白銀行支票與預留印鑒必須實行分管。由出納人員逐筆登記，記錄所簽發(fā)支票的用途、使用單位、金額、支票號碼等。
三、往來賬款管理
1.應收賬款的管理：公司各銷售部門根據(jù)形成收入的確定標準及時開據(jù)發(fā)貨票后，由財務部作好賬務處理，編制會計記賬憑證，登記有關(guān)收入和與客戶應收賬款往來的會計賬簿，同時要定期與銷售部門進行核對，保證雙方賬賬核對一致。
2.其他應收款的管理：公司各部門形成的出差借款、采購借款、各部門備用金應于業(yè)務發(fā)生后及時報銷，每年12月中旬進行清理。各部門備用金于每年12月份中旬清理，進行還舊借新。
3.應付賬款的管理：公司各部門因采購形成的應付票據(jù)應及時進行賬務處理，登記相應的賬簿，定期與相關(guān)部門對賬，保證雙方賬賬核對一致。
四、內(nèi)部牽制
1.公司實行銀行支票與銀行預留印鑒分管制度。
2.非出納人員不得辦理現(xiàn)金、銀行收付款業(yè)務。
3.庫存現(xiàn)金和有價證券每季抽查一次。
4．現(xiàn)金出納人員不得擔當制證工作，只能由財務部指定的制單人制單。
個人企業(yè)財務管理制度篇12
為了把本單位辦成一個管理規(guī)范、制度健全、決策民主、事業(yè)興旺的民辦非企業(yè)單位，更好地為我單位工作服務，特制定以下七項制度。
一、民主決策制度
(一)根據(jù)本單位章程第三章規(guī)定，本單位的最高權(quán)利機構(gòu)是理事會。本單位的重大事項須經(jīng)理事會決定。
(二)本單位人事任免：校長由理事會任命，副校長、財務負責人的聘任或解聘由校長提名理事會通過，其他工作人員的聘任或解聘由校長負責。
(三)外出考察或參加會議：工作人員因公外出考察，凡費用由單位支付的，須經(jīng)集體研究確定，報理事會同意，考察后必須寫出考察情況向理事會報告。專職工作人員外出參加與本單位工作相關(guān)的會議與考察，須報理事長同意，考察后必須寫出考察情況向理事會報告。
(四)課題研究或事業(yè)發(fā)展項目：為了發(fā)展本單位的事業(yè)，開立課題研究或開辦事業(yè)實體項目，事先必須有可行性論證調(diào)查報告和費用預算。投資在2萬元以上的項目，須經(jīng)理事會討論確定后方能進行。
(五)修改章程：本單位章程是開展工作的依據(jù)。修改章程時，由本單位辦公室寫出報告，報請業(yè)務主管部門、社會組織登記機關(guān)批準，并將章程修改草案交理事會表決通過后，方能生效。
(六)修改本單位七項制度：本單位七項制度是確保本單位工作正常、有序、持續(xù)、健康發(fā)展的保障。因形勢發(fā)展和實際工作需要應當修改時，由本單位有關(guān)部門寫出草案，交理事會討論批準后，方能生效。
(七)活動組織：本校組織評選等活動，要認真組成工作班子，重大的競爭性評選活動，還需聘請公證人員公證。
二、重大事項報告制度
(一)凡修改章程、變更等重大事項，必須提前十天寫出報告，報社會組織登記管理機關(guān)、業(yè)務主管單位同意后方可進行，并邀請上級領(lǐng)導和有關(guān)部門領(lǐng)導現(xiàn)場指導。
(二)創(chuàng)辦事業(yè)、實體，事先寫出報告，經(jīng)上級管理機關(guān)批準，辦齊有關(guān)證照，方可開業(yè)。
(三)本單位的職能部門應當及時向理事會進行年度工作總結(jié)和財務報告，提出下一年度的工作計劃，經(jīng)審議通過后，報告業(yè)務主管部門和社會組織登記管理機關(guān)。
三、接受捐贈公示制度
(一)本單位經(jīng)費來源之一，是鼓勵會員單位、企業(yè)界合作單位和其他單位進行贊助。本單位獲得贊助經(jīng)費的情況，須向理事會報告，并向贊助單位致謝。
(二)本單位組織開展專項活動，經(jīng)費不足時，鼓勵社會各界贊助。凡贊助的專項經(jīng)費必須用于專項活動，并邀請贊助單位及相關(guān)部門對經(jīng)費開支進行監(jiān)督。對贊助較多的單位，可以約定贊助單位參加的某某活動，事后將活動情況向業(yè)務主管單位和社會組織登記管理機關(guān)匯報，同時在理事會上報告情況，并向贊助單位致謝。
(三)本單位工作人員代表本單位參加其他社會組織及國外科技組織的有關(guān)活動，接受捐贈屬本單位所有，必須交回本單位。贈給個人的財物，價值在500元以上的，應報告本單位領(lǐng)導研究，視情況處理。
四、考核獎懲制度
(一)工作人員必須嚴格遵守本單位章程和七項制度，履行好權(quán)利和義務，積極參與本單位活動，支持配合本單位工作。對熱愛本單位、支持本單位工作成績突出和貢獻卓著的，本單位應予表彰獎勵。
(二)本單位設(shè)立“先進個人”獎，每年評選一次，對獲獎的個人給予證書和一定數(shù)額的獎金。
(三)對不關(guān)心本單位的發(fā)展，工作不積極主動的員工，應給予批評和教育;屢教不改的，撤換或解聘其在本單位的職務或工作。
對玩忽職守，給本單位工作造成不良社會影響或帶來重大經(jīng)濟損失的，應視情節(jié)情節(jié)輕重給予處分，賠償損失或撤換、罷免，直至追究相關(guān)責任。
五、財務管理制度
(一)本單位財務工作必須嚴格遵守《民間非營利組織會計制度》，自覺接受業(yè)務主管單位和社會組織登記管理機關(guān)監(jiān)督管理，堅持開支合理、勤儉節(jié)約的原則，切實做好、管好、用好各項經(jīng)費。
(二)做好收取費用的工作。學費按物價部門的核定標準執(zhí)行。
(三)本單位經(jīng)費使用范圍：
1、辦公費及差旅費;
2、召開會議或者舉行活動的經(jīng)費;
3、友好往來活動經(jīng)費;
4、舉辦刊物、編印書籍所需的稿費、編輯費、印刷費等;
5、工作人員工資及福利開支;
6、設(shè)備添置費;
7、開展其他活動必要的經(jīng)費。
(四)本單位堅持民主理財。日常財務管理由校長(所長、主任…)負責，聘請具有專業(yè)資格的會計人員，建立財務收支帳目，會計、出納必須分設(shè)。經(jīng)費收支情況，每年向理事會通報，并以書面形式向理事會報告。
5萬元以上的重大開支項目，須經(jīng)理事會批準方可實行。
(五)本單位財務，按規(guī)定接受審計。
六、誠信自律建設(shè)制度
(一)、擁護黨的路線、方針、政策，維護國家利益，積極參加社會各項公益性活動。
(二)、牢固樹立“以人為本”的理念，強化“誠實守信、回報社會”的意識。
(三)、堅持“愛崗敬業(yè)、誠實守信、辦事公道、服務群眾、奉獻社會”的理念，大力弘揚中華民族優(yōu)秀文化傳統(tǒng)和社會主義精神文明建設(shè)的道德準則，自覺遵守職業(yè)道德規(guī)范，注重信譽，維護社會組織的良好形象。
(四)、模范遵守國家的各項法律法規(guī)，積極維護市場經(jīng)濟秩序，堅持合作、互助和互律，反對和抵制采取不正當手段進行行業(yè)內(nèi)部競爭。
(五)、制定完善本行業(yè)和本單位內(nèi)的誠信自律建設(shè)制度或自律公約，認真執(zhí)行和落實各項規(guī)章制度，不違反人事、勞動等法律、法規(guī)，自覺維護和保障社會組織從業(yè)人員的合法權(quán)益。
(六)、加強社會組織規(guī)范化建設(shè)，制定完善以章程為核心的各項制度，嚴格按章程規(guī)定的宗旨、程序和業(yè)務范圍依法開展各項活動。
(七)、按要求及時進行稅務登記，按時準確申報各項收入，依法納稅，及時足額繳納應繳稅款，不偷漏國家稅費。
(八)、執(zhí)行《民間非營利組織會計制度》，按規(guī)定建立嚴格的財務管理制度，配備專業(yè)會計人員，財務報告及時全面準確，資金使用合理，自覺接受財政、審計等有關(guān)部門的監(jiān)督審計。
(九)、根據(jù)有關(guān)規(guī)定使用票據(jù)，不違法、違規(guī)使用票據(jù)，要依法建帳，確保會計資料真實完整，不得賬外設(shè)賬;不得授意、指使、強令會計人員違法辦理會計事項，禁止一切弄虛作假的行為。
(十)、理事會按照章程規(guī)定行使各項權(quán)利，有關(guān)記錄和資料齊全、規(guī)范。
(十一)、堅持廉潔奉公，自覺接受政府有關(guān)部門及社會各界對社會組織的監(jiān)督和批評，共同抵制和糾正行業(yè)不正之風。
七、信息披露制度
(一)、本單位應嚴格按照法律、法規(guī)和《章程》規(guī)定的信息披露的內(nèi)容和格式要求，真實、準確、及時地報送披露信息。
(二)、信息披露要體現(xiàn)公開、公正、公平的原則，將本單位對社會可能產(chǎn)生重大影響，而社會公眾尚未得知的重大信息，在規(guī)定的時間內(nèi)，通過新聞媒體、公開欄、互聯(lián)網(wǎng)上向社會公眾公布，并送達業(yè)務主管單位和登記管理機關(guān)備案。
(三)、信息披露的內(nèi)容
1、本單位應當披露的信息包括年度工作報告，舉行的學術(shù)交流、信息咨詢等重大活動，財務狀況、承諾服務項目等。
2、籌資和接受捐贈隨時將籌資目的、資金使用方向和接受捐贈、資助財物的使用情況，項目進展情況向社會公眾披露。
3、承諾服務項目，應將服務內(nèi)容、服務形式、服務責任及收費標準等向社會公眾披露。
4、本單位章程、注冊地址、名稱發(fā)生變更的要及時予以披露。
5、國家相關(guān)法律、法規(guī)及章程規(guī)定的及其他應披露的重大信息。
6、信息披露的時間和格式，應遵循和結(jié)合本單位的具體情況，在具體行為發(fā)生的前后的2日內(nèi)進行披露。
(四)、信息披露前應嚴格履行下列審查程序：
1、提供信息的社會組織負責人要認真核對相關(guān)信息資料;
2、本單位理事會進行審查通過;
3、經(jīng)業(yè)務主管單位審查同意并經(jīng)登記管理機關(guān)核準后予以披露。
對玩忽職守導致信息披露違規(guī)，在社會上造成嚴重影響或損失的，視情節(jié)輕重給予處分，賠償損失或者撤換、罷免，直至追究相關(guān)責任。
個人企業(yè)財務管理制度篇13
第一章總則
第一條：為了加強集團有限公司(以下簡稱集團公司)財務管理和會計監(jiān)督，規(guī)范財務行為，適應社會主義市場經(jīng)濟和建立現(xiàn)代企業(yè)制度的需要，根據(jù)《中華人民共和國會計法》，《企業(yè)財務通則》，《企業(yè)會計準則》，《公司法》，以及有關(guān)法規(guī)、政策、制度，結(jié)合本集團的實際情況，制定本制度。
第二條：本制度適用于集團公司，各全資子公司(含事業(yè)性質(zhì)、企業(yè)化管理單位)和控股子公司(以下簡稱所屬企業(yè))。
第三條：集團公司和所屬企業(yè)是獨立法人，依法享有民事權(quán)利，承擔民事責任，獨立核算，自主經(jīng)營，自負盈虧。集團公司各職能部門不具有企業(yè)法人資格，不得自立銀行帳號。
第四條：集團公司對國家授權(quán)經(jīng)營的國有資產(chǎn)負有保值增值責任，集團公司對各所屬企業(yè)所占用的國有資產(chǎn)實行占有責任制。各所屬企業(yè)必須設(shè)立會計機構(gòu)，根據(jù)內(nèi)部牽制制度合理配備會計人員，及時、準確、真實地核算企業(yè)所發(fā)生的各項經(jīng)濟業(yè)務，并實行有效的會計監(jiān)督。
第五條：各所屬企業(yè)應加強經(jīng)營管理，努力降低成本、費用，確保企業(yè)財產(chǎn)的安全完整，提高資源的使用效率。
第六條：各所屬企業(yè)的財務部門和財務人員必須自覺地接受集團公司財務監(jiān)督管理，除法定的會計帳冊外，不得另立會計帳冊，對會計帳冊應妥善保管，未經(jīng)集團批準不得銷毀;對企業(yè)的資金，不得以個人名義開立帳戶存儲，嚴禁資金體外循環(huán)。
第七條：集團公司對各所屬企業(yè)的管理以產(chǎn)權(quán)為紐帶，享有投資收益權(quán)。
第八條：各所屬企業(yè)不得以其資產(chǎn)對非控股子公司或集團以外的法人提供擔保，因特殊原因需提供擔保的，必須經(jīng)集團公司批準。
第九條：集團公司設(shè)計劃財務部，對所屬各企業(yè)及參股公司占有的集團資產(chǎn)實行統(tǒng)一管理。
第二章集團公司財務管理機構(gòu)及職責
一：制訂和完善集團公司財務管理制度、會計核算制度及其他財會，并負責實施。
二：負責集團總部會計核算、報表合并和財務分析，對所屬企業(yè)財會業(yè)務進行指導、檢查、考核。對發(fā)現(xiàn)違反財務會計制度有關(guān)規(guī)定的應予以糾正。
三：建立和完善集團預算管理體系，組織集團所屬企業(yè)年度預算的編制，并編制合并預算，負責預算執(zhí)行情況的跟蹤、分析并提出建議。
四：參與投資項目效益論證，實施過程的財務監(jiān)督;負責集團公司投資權(quán)益的管理，并向集團提供投資收益分析報告，參與各所屬企業(yè)投資收益分配工作，并對投資方面重大決策(如投資、融資、利潤分配等)向集團決策層提供建議;建立健全投資檔案，對集團股權(quán)性投資項目參與股權(quán)管理。
五：負責集團授權(quán)經(jīng)營考核及獎勵方案的實施與跟蹤，分解下達各所屬單位占用的國有資產(chǎn)增值指標并按期考核;對授權(quán)范圍內(nèi)的國有資產(chǎn)進行清產(chǎn)核資、產(chǎn)權(quán)登記、產(chǎn)權(quán)界定。
六：對所屬企業(yè)財務管理實行財務主管委派制，制定管理規(guī)定并負責實施。
七：根據(jù)集團經(jīng)營戰(zhàn)略，協(xié)調(diào)各所屬企業(yè)之間的資金分配和資金調(diào)撥，根據(jù)集團發(fā)展需要，策劃集團融資方案并實施。
個人企業(yè)財務管理制度篇14
第一章總則
第一條本規(guī)定是__集團有限責任公司(以下簡稱"集團公司")財務管理控制制度的一個組成部分，其目的是最大限度地降低企業(yè)在資金管理方面可能出現(xiàn)的風險，保障企業(yè)的資金安全。
第二條本規(guī)定適用于集團公司、集團公司所屬全資子公司、控股公司、實際控制公司以及全部具有實際控制能力的下級公司(以下簡稱"成員企業(yè)")。
第三條集團公司財務管理本部將隨時檢查成員企業(yè)執(zhí)行本規(guī)定的情況。集團公司監(jiān)審部在對成員企業(yè)進行財務審計時，成員企業(yè)資金管理是否符合本規(guī)定的要求也將是其中一個重要部分。
第二章成員企業(yè)銀行賬戶管理
第四條開立賬戶：
成員企業(yè)需要開設(shè)新的銀行賬戶(包括以公司名義開立的信用卡賬戶)，需
填寫《開戶申請表》(參見附件：1)，并上報集團公司財務管理本部審批。
第五條賬戶統(tǒng)計與報告：
(一)成員企業(yè)必須指定非銀行出納人員專人定期核對銀行賬戶(每月至少核對一次)，編制《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》，使銀行存款賬面余額與銀行對賬單調(diào)節(jié)相符。如調(diào)節(jié)不符，編表人與銀行出納共同查找原因，及時處理。《銀行存款余額調(diào)節(jié)表》要有編表人簽字、銀行出納復核簽字、財務負責人或其授權(quán)人審核簽字。銀行對賬單及銀行存款余額調(diào)節(jié)表應視同會計憑證及賬簿等會計檔案進行保存。
(二)成員企業(yè)資金日報應按照規(guī)定每天上報集團公司財務管理本部。
第六條印鑒管理：
(一)成員企業(yè)必須加強銀行預留印章的管理。成員企業(yè)財務專用章應由財務負責人或其授權(quán)非銀行出納人員保管;個人名章必須由本人或授權(quán)非銀行出納人員保管。嚴禁一人保管支付款項所需的全部印章。嚴禁一人保管印章同時保管各種票據(jù)。
(二)更換銀行印鑒的保管人，須經(jīng)過總經(jīng)理批準，交接雙方須在交接記錄上簽名。
第三章現(xiàn)金管理
第七條成員企業(yè)根據(jù)當?shù)劂y行核定的庫存現(xiàn)金限額留存現(xiàn)金，超過庫存限額的現(xiàn)金，當日(經(jīng)過財務負責人審批后，可最遲不超過下一工作日)必須存入銀行。
第八條成員企業(yè)必須根據(jù)《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合本企業(yè)的實際情況，在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金。不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務應當通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(一)職工工資、各種工資性津貼。
(二)個人勞務報酬，包括稿費和講課費及其他專門工作報酬。
(三)支付給個人的各種獎金，包括根據(jù)國家規(guī)定頒發(fā)給個人的各種科學技術(shù)、文化藝術(shù)、體育等各種獎金。
(四)各種勞保、福利費用以及國家規(guī)定的對個人的其他現(xiàn)金支出。
(五)收購成員企業(yè)向個人收購農(nóng)副產(chǎn)品和其他物資支付的價款。
(六)出差人員必須隨身攜帶的差旅費。
(七)結(jié)算起點(結(jié)算起點為1,000元)以下的零星支出。
(八)因采購地點不確定、交通不便、搶險救災以及其他特殊情況，辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算不夠方便，必須使用的現(xiàn)金，開戶成員企業(yè)，要向開戶銀行提出書面申請，由本成員企業(yè)財會部門負責人簽字蓋章，開戶銀行審查批準后，予以支付現(xiàn)金。
第九條注意事項：
(一)轉(zhuǎn)賬起點以上的開支原則上不得使用現(xiàn)金支付。
(二)與外單位之間的大宗經(jīng)濟往來，必須通過銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。
(三)白條不得充抵現(xiàn)金。
(四)不得在賬外保留公款。
(五)不得與其它單位或個人互借現(xiàn)金。
(六)成員企業(yè)另行規(guī)定的其他注意事項。
第十條盤點制：
(一)加強庫存現(xiàn)金的盤點工作，現(xiàn)金庫存至少每月盤點一次。
(二)盤點工作由現(xiàn)金出納人員進行，編制《現(xiàn)金盤點表》并簽字，財務
負責人指定非現(xiàn)金出納人員負責監(jiān)盤并簽字，財務負責人審核簽字。
(三)《現(xiàn)金盤點表》作為會計檔案，按照有關(guān)規(guī)定進行保管。
第四章報銷管理
第十一條報銷單據(jù)：
(一)所有報銷單據(jù)均須有經(jīng)辦人的背書，保證其真實性。
(二)單據(jù)內(nèi)容必須完整，包括時間、付款單位和項目名稱等。項目內(nèi)容不完整的單據(jù)必須經(jīng)總經(jīng)理背書。
(三)非發(fā)票不得報銷。
第十二條預先借款的費用報銷：
(一)報銷單據(jù)的消費內(nèi)容必須與借款審批的用途一致。
(二)成員企業(yè)應根據(jù)具體業(yè)務情況限定借款后的報銷期限。
第十三條對于小額、年度預算內(nèi)的費用開支，可不辦理事先借款手續(xù)。開支后直接到財務報銷。成員企業(yè)應根據(jù)實際情況規(guī)定零星支付的限額，例如1,000元以下。
第五章融資狀況管理
第十四條每季度最初的5個工作日內(nèi)，成員企業(yè)應以書面形式向集團財務管理本部上報其融資情況，內(nèi)容包括但不限于：融資單位(成員企業(yè)及其下屬分、子公司)、融資來源單位(銀行或信托)、融資形式(貸款、貿(mào)易融資額度、保理等)、批準額度或授信額度、已使用額度、融資期限、融資成本(利率)、擔保方或抵押物情況等;
第十五條成員企業(yè)及其下屬分、子公司的融資情況變化均需以呈批形式上報集團財務管理本部，經(jīng)批準后執(zhí)行，內(nèi)容包括但不限于：新增融資、現(xiàn)有融資條件或期限變更、現(xiàn)有融資歸還等。
第六章資金支付管理
第十六條支付程序總則：
(一)各成員企業(yè)必須制訂嚴格的業(yè)務和財務審批程序。每筆款項的支付都應以經(jīng)過完整審批程序的原始單據(jù)或文件作為憑據(jù)。
(二)嚴禁成員企業(yè)總經(jīng)理直接指揮出納支付或處理資金事宜。
(三)除非特別授權(quán)，簽名權(quán)不可下放，但在應急情況下，簽名權(quán)可上浮。
第十七條業(yè)務審批：
在業(yè)務審批程序中，業(yè)務主管和成員企業(yè)總經(jīng)理審批的內(nèi)容如下：
(一)對下級人員權(quán)限的審批。
(二)對經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的必要性及合理性的審批。
(三)對經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生可行性的審批。
第十八條在財務審批程序中，財務人員審批的內(nèi)容是：有關(guān)原始單據(jù)內(nèi)容的完整性、準確性、真實性。
第十九條支付程序：
(一)出納的支付應該在會計人員制單以后，根據(jù)會計憑證核實單據(jù)后支付。
(二)收付款時，經(jīng)辦人員要在相關(guān)單據(jù)上簽字，出納在收付款憑證上加蓋"收訖"或"付訖"章。
第七章集團公司內(nèi)部資金調(diào)劑程序
第二十條調(diào)劑原則：
(一)考慮到集團公司的整體利益和成員企業(yè)之間的業(yè)務需要，經(jīng)集團公司財務總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理和總裁共同批準，可以調(diào)劑各所屬成員企業(yè)資金的使用。
(二)資金使用單位參考同期銀行貸款利率上浮一定比例向資金供給單位支付利息，使用期滿后，本息一次付清。
(三)正常的成員企業(yè)利潤分配根據(jù)股東大會的決議執(zhí)行，不執(zhí)行以下調(diào)劑程序。
第二十一條調(diào)劑程序：
(一)根據(jù)資金平衡計劃，集團公司財務總監(jiān)向集團公司總裁提出資金調(diào)劑申請，并與相關(guān)成員企業(yè)總經(jīng)理協(xié)調(diào)。
(二)集團公司總裁、財務總監(jiān)、事業(yè)部總經(jīng)理、總裁辦總經(jīng)理共同簽署《資金調(diào)劑通知》(參見附件：2)，成員企業(yè)在收到通知書后，按要求辦理。
第八章備用金管理
第二十二條根據(jù)業(yè)務需要規(guī)定可借支備用金的部門或個人，以及限額。
第二十三條備用金的使用方式是先借后報，差額補足。
第二十四條備用金必須按規(guī)定用途使用。
第九章附則
第二十五條對于任何違反本規(guī)定的人員，集團公司或所屬成員企業(yè)將根據(jù)情節(jié)做出處罰，直至免職;給集團公司或成員企業(yè)造成損失的，對集團公司或所屬成員企業(yè)承擔賠償責任;構(gòu)成刑事犯罪的依法追究其刑事責任。
第二十六條本規(guī)定由集團公司財務管理本部負責解釋和修訂。
個人企業(yè)財務管理制度篇15
為嚴肅財經(jīng)紀律，規(guī)范財務管理，切實做好單位后勤保障工作，開源節(jié)流，以確保我單位工作正常運轉(zhuǎn)，根據(jù)《會計法》及有關(guān)財務管理規(guī)定，結(jié)合本單位實際，制定本財務管理制度。
一、辦公室在每年的財政經(jīng)費下達后，將經(jīng)費及支出項目、支出數(shù)額計劃向領(lǐng)導辦公會，提交領(lǐng)導辦公會討論審議通過。
二、半年時由
財務負責同志及報賬員將半年的收支情況、計劃執(zhí)行情況、存在問題及建議向領(lǐng)導辦公會報告，以便討論修訂支出計劃，調(diào)整支出項目，增加開支的透明度。
三、所有支出必須按局領(lǐng)導要求，由辦公室統(tǒng)一安排掌握，其他人員未經(jīng)辦公室領(lǐng)導交待安排不得擅自開支。需購置辦公用品或其他公務開支的，由辦公室負責人統(tǒng)籌安排，以便整體掌握經(jīng)費支出情況。
四、所有報銷票據(jù)需經(jīng)辦公室負責同志簽注審核意見，提交單位領(lǐng)導審批后方可報銷。票據(jù)上臺照、內(nèi)容(事項)、品名、規(guī)格、數(shù)量、單價、價款、經(jīng)辦人、審核人、審批人等相應內(nèi)容應齊全，否則，不予報銷。
五、因應急或出差需要借取費用時，由借款人填寫票據(jù)，經(jīng)單位領(lǐng)導簽注意見和辦公室負責人審核簽字后，按照審簽數(shù)額借款。事后，須在十個工作日內(nèi)履行報銷手續(xù)，抽調(diào)借據(jù)。否則，借款期限超出一個月后按同期銀行貸款利率記收利息，并予以批評處罰。
六、堅持民主理財，增強收支透明度。辦公室應厲行節(jié)約、儉樸辦事。年初制定出當年的大致開支項目和支出計劃，嚴格按照計劃控制執(zhí)行。
七、未盡事宜嚴格按照《會計法》和相關(guān)財務管理制度執(zhí)行。
企業(yè)財務管理規(guī)章制度8
第一章總則
第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。
(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。
(三)積極為經(jīng)營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關(guān)資料。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務部由財務經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。
第二章財務工作崗位職責
第五條財務經(jīng)理負責組織本公司的下列工作：
(一)編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;
(二)進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;
(三)建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。
(四)組織領(lǐng)導財務部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標;
(五)負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度;
(六)承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
第六條會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。
(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：
(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。
(三)建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
(六)配合會計做好各種帳務處理。
(七)完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。
第八條審計的主要工作職責是：
(一)認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。
(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。
(三)詳細核對公司的各項與財務有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。
(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。
(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。
(六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。
(七)完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。
第三章財務工作管理
第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。
會計報表每月由會計編制，財務經(jīng)理負責審核，上報一次。會計報表須經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。
第十四條財務工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
財務工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
第十六條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務帳目的登記工作。
第十七條財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。
第十八條財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
財務工作人員辦理交接手續(xù)，由行政辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。
第四章支票管理
第十九條支票由出納員或財務經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“請購審批單”，經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第二十條支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、財務經(jīng)理、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領(lǐng)用人在“支票借款單”及登記簿上注銷。
第二十一條支票借款應在簽發(fā)支票之日起五個工作日內(nèi)清算，超期的財務人員月底清帳時憑“支票借款單”轉(zhuǎn)應收個人款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報帳手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
第二十二條對于報銷時短缺的金額，由支票領(lǐng)用人辦理現(xiàn)金借款手續(xù)，并按現(xiàn)金借款管理規(guī)定執(zhí)行。
凡一周內(nèi)支出款項累計超過10000元或現(xiàn)金支出超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告財務經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告財務經(jīng)理。
第二十三條凡1000元以上的款項進入銀行帳戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應文字性報告財務經(jīng)理。
第二十四條公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須財務經(jīng)理會同總經(jīng)理聯(lián)簽字。總經(jīng)理外出應由財務人員設(shè)法通知，經(jīng)總經(jīng)理授權(quán)可委托其他負責人代簽，同意后可先付款后補簽。
第五章現(xiàn)金管理
第二十五條公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
(一)職員工資、津貼、獎金;
(二)個人勞務報酬;
(三)出差人員必須攜帶的差旅費;
(四)結(jié)算起點以下的零星支出;
(五)總經(jīng)理批準的其他開支。
前款結(jié)算起點定為1000元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
第二十六條除本規(guī)定第二十五條外，財務人員支付個人款項，超過使用現(xiàn)金限額的部分，應當以支票支付;確需全額支付現(xiàn)金的，經(jīng)財務經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準后支付現(xiàn)金。
第二十七條公司固定資產(chǎn)、原料輔料、車輛保管維修、代辦運輸費用、辦公用品、勞保、福利及其他工作用品必須采取轉(zhuǎn)帳結(jié)算方式，不得使用現(xiàn)金。
第二十八條日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為5000元。超額部分應存入銀行。
第二十九條財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)財務經(jīng)理批準。
第三十條財務人員從銀行提取現(xiàn)金，應當填寫《現(xiàn)金借款單》，并寫明用途和金額，由財務經(jīng)理批準后提取。
第三十一條公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經(jīng)會計審核;交財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準簽字后方可借用。并按借款審批程序第二條執(zhí)行。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。
第三十二條符合本規(guī)定第二十五條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，財務經(jīng)理、總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。
第三十三條發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記帳憑證。
第三十四條工資由財務人員依據(jù)行政辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記帳憑證，進行帳務處理。
第三十五條差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單)，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報財務經(jīng)理復核后，送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
第三十六條無論何種匯款，財務人員都須審核《匯款通知單》，分別由經(jīng)手人、部門經(jīng)理、財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽字。會計審核有關(guān)憑證。
第三十七條出納人員應當建立健全現(xiàn)金、銀行存款帳目，逐筆記載現(xiàn)金、銀行款項支付。帳目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，帳款相符。
第六章會計檔案管理
第三十八條凡是本公司的會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
第三十九條會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記帳、主管)，由財務經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第四十條會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由財務經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。第四十一條會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)財務經(jīng)理批準。
第七章處罰辦法
第四十二條出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1—3倍：
(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;
(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;(三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;
(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;
(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;
(六)保留帳外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。
第四十三條出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、帳表、文件資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計帳簿的;
(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
第八章附則
(一)財務負責人工作責任制度
(二)出納作業(yè)處理準則
(三)會計核算基礎(chǔ)工作規(guī)范
(四)借款及各項費用開支標準審批程序
(五)其他有待補充完善的財務管理制度
第四十四條本規(guī)定由公司財務部負責解釋。
第四十五條本規(guī)定自發(fā)布之日起生效試行。
個人企業(yè)財務管理制度篇16
第一章總則
第一條為了適應市場經(jīng)濟體制客觀要求，建立新型公司財務制度，更好地貫徹《公司財務通則》、《公司會計準則》和《工業(yè)公司會計制度》，以確保國家財經(jīng)法規(guī)的有效實施，結(jié)合本公司實際情況，特制定本公司
財務管理制度。
第二條認真建立健全公司內(nèi)部財務管理辦法的結(jié)構(gòu)體系，財務部門負責財務預算的編制、執(zhí)行、檢查、分析，具體制定公司內(nèi)部財務管理辦法，組織實施公司的財務管理和經(jīng)濟核算，如實反映本單位經(jīng)濟狀況和經(jīng)營成果，監(jiān)督財務收支，依法計算繳納稅收，參與公司經(jīng)營管理及決策，統(tǒng)籌并處理財務工作中出現(xiàn)的問題，確保公司財務活動有序進行。
第三條認真貫徹執(zhí)行國家各項財經(jīng)政策和會計制度，執(zhí)行新的公司會計準則，規(guī)范公司成本管理，強化公司財務制度和經(jīng)濟核算，降低消耗，提高效益，為公司更好地發(fā)展，奠定堅實的管理基礎(chǔ)。
第二章財務管理的職能、任務
第四條財務管理的職能
財務管理的職能概括起來講是指資金的籌集、運用和分配三個方面。具體細分為：
1、資產(chǎn)及負債管理：資產(chǎn)負債管理是財務管理的核心問題，具體包括固定資產(chǎn)、流動資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)、其他資產(chǎn)、長期投資的管理以及負債的計價、負債的比例和負債的形式管理。
2、收入費用管理：包括收入的確定、核算的方法以及直接、間接、期間費用的核算和管理。
3、利潤的管理：包括利潤核算和分配等方面內(nèi)容。
4、維護所有者權(quán)益：就是對公司的資本金、公積金和未分配利潤加強管理，做好公司的資本運營，使公司的資產(chǎn)不斷增值，經(jīng)濟效益顯著提高。
第五條財務管理的任務：
1、選擇籌資渠道，降低資金成本
正確、及時地籌集資金，保證公司經(jīng)營活動持續(xù)發(fā)展，提高資金利用率，建立科學合理的資金結(jié)構(gòu)。
2、用好各項資產(chǎn)，提高資產(chǎn)的利用效果。
從不斷提高公司的經(jīng)濟效益入手，正確地選擇公司經(jīng)營策略和資產(chǎn)投向，使各項資產(chǎn)得以科學運行。
3、降低成本費用，增加公司盈利
根據(jù)公司的任務、消耗定額和其他條件，合理控制各種經(jīng)營耗費，分析研究經(jīng)營耗費水平和公司盈利水平，及時揭示經(jīng)營中存在的問題，提出改進措施，促進公司改善經(jīng)營管理。
4、認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)財務制度，不斷完善及健全本公司財務制度，檢查監(jiān)督財務紀律。
個人企業(yè)財務管理制度篇17
第一節(jié) 總則
第1條 為加強財務管理，根據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及財務制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。
第2條 財務管理工作必須在加強宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴格執(zhí)行財經(jīng)紀律，以提高經(jīng)濟效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟實力為宗旨。
第3條 財務管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細算，在企業(yè)經(jīng)營中制止鋪張浪費和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。
第4條 公司及全資下屬公司、企業(yè)(含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè))的財務工作，都必須執(zhí)行本制度。其他中外合資合作及內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。
第二節(jié) 財務機構(gòu)與會計人員
第5條 公司及下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨立的財務機構(gòu)。非獨立核算的單位配備專職財務人員。
第6條 公司部會計師。
公司設(shè)計劃財務部。計劃財務部設(shè)部長、副部長。
下屬獨立核算的公司、企業(yè)設(shè)財務部。財務部設(shè)部長、副部長
計劃財務部及各財務部，根據(jù)業(yè)務工作需要配備必要的會計人員。
第7條 總會計師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個系統(tǒng)的財務會計工作，對全系統(tǒng)的財務會計工作負責。
總會計師主要職責如下：
1.執(zhí)行公司章程和股東大會、董事會的決議，主持編制并簽署公司的財務計劃、信貸計劃和會計報表等，落實完成計劃的措施，對執(zhí)行中存在的問題提出改進措施，指導各項財務活動，考核生產(chǎn)經(jīng)營成果，對總經(jīng)理負責并報告工作;
2.審查公司基建、投資、貿(mào)易等發(fā)展項目及重要經(jīng)濟合同，對可行性報告提出評估意見;
3.負責全系統(tǒng)的資金融通調(diào)拔決策工作，經(jīng)總經(jīng)理或董事會簽署后執(zhí)行。
4.審核下屬公司、企業(yè)投資和效益的計算方案;
5.編制公司員工工資、獎金、福利方案和股東分紅派息方案;
6.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務管理和活動;
7.監(jiān)督全系統(tǒng)的財務部門和會計人員執(zhí)行國家的財經(jīng)政策、法令、制度和遵守財經(jīng)紀律，制止不符合財經(jīng)法令、不講經(jīng)濟效益、不執(zhí)行計劃和違反財經(jīng)紀律的事項;
8.對各級財務人員的調(diào)動、任免、晉升、獎懲等提出建議、評定，總經(jīng)理批準后執(zhí)行;
9.負責搞好全系統(tǒng)財務人員的培訓工，斷提高財會人員的素質(zhì)和業(yè)務水平;
10.簽署下屬公司、企業(yè)的100萬元以下貸款擔保書。
第8條 計劃財務部是公司的財務主管部門，除做好本部門各項業(yè)務工作外，負責從業(yè)務上對下屬各級財務部門和會計人員進行領(lǐng)導、指導、檢查、監(jiān)督。
第9條 計劃財務部部長領(lǐng)導計劃財務部的工作，在總經(jīng)理和總會計師領(lǐng)導下主持公司的財務工作。
計劃財務部部長的主要職責是：
1.主持計劃財務部的工作，領(lǐng)導財務人員實行崗位責任制，切實地完成各項會計業(yè)務工作;
2.執(zhí)行總經(jīng)理和總會計師有關(guān)財務工作的決定，控制和降低公司的經(jīng)營成本，審核監(jiān)督資金的動用及經(jīng)營效益，按月、季、年度向總會計師、總經(jīng)理、董事會提交財務分析報告;
3.籌劃經(jīng)營資金，負責公司資金使用計劃的審批、報批和銀行借、還款工作;
4.定期或不定期地組織會計人員對下屬公司、企業(yè)進行財務檢查，監(jiān)督下屬公司、企業(yè)執(zhí)行財經(jīng)紀律和規(guī)章制度;
5.協(xié)助總會計師編制各種會計報表，主持公司的財產(chǎn)清查工作;
6.參與公司發(fā)新項目、重大投資、重要經(jīng)濟合同的可行性研究。
第10條 計劃財務部副部長協(xié)助部長工作，負責公管的財務管理工作。
第11條 下屬公司、企業(yè)的財務部設(shè)部長，在經(jīng)理領(lǐng)導下主持本單位的財務工作。財務部部長的主要職責是：
1.主持財務部的工作，領(lǐng)導財會人員完成各項會計業(yè)務的工作;
2.制訂財務計劃，搞好會計核算，及時、準確、完整地核算生產(chǎn)經(jīng)營成果，考核計劃執(zhí)行情況，定期提供數(shù)據(jù)、資料和財務分析報告;
3.參與投資、重大經(jīng)濟合同的可行性研究;
4.負責編制會計報表，主持清查財產(chǎn);
5.執(zhí)行財經(jīng)法令、制度、決定，堅持原則，增收節(jié)支，提高經(jīng)濟效益;
6.監(jiān)督、檢查資金使用、費用開支及財產(chǎn)管理，嚴格審核原始憑證及帳表、單證，杜絕貪污、浪費及不合理開支。
第12條 財務部副部長協(xié)助部長工作，負責分管的財務工作。
第13條 各級財務部門都必須建立稽查制度。
出納員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)債務帳目的登記工作。
第14條 財會人員都要認真執(zhí)行崗位責任制，各司其，互相配合，如實反映和嚴格監(jiān)督各項經(jīng)濟活動。
記帳、算帳、報帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實，數(shù)字準確，帳目清楚，日清月潔，按期報帳。
第15條 各級領(lǐng)導必須切實保障財會人員依法行使職權(quán)和履行職責。
第16條 財會人員在辦理會計事務中，必須堅持原則，照章辦事。對于違反財經(jīng)紀律和財務制度的事項，必須拒絕付款、拒絕報銷或拒絕執(zhí)行，并及時向上級財務部門報告。
公司支持財務人員堅持原則，按財務制度辦事。嚴禁任何人對敢于堅持原則的財會人員進行打擊報復。公司對敢于堅持原則的財會人員予以表揚或獎勵。
第17條 財會人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動。
財會人員調(diào)動工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會計工作。
被撤銷、合并單位的財會人員，必須會同有關(guān)人員編制財立、資金、債權(quán)債務移交清冊，辦理交接手續(xù)。
移交交接包括移交人經(jīng)管的會計憑證、報表、帳目、款項、公章、實物及未了事項等。
移交交接必須監(jiān)交。下屬公司、企業(yè)一般財會人員的交接，由本單位領(lǐng)導會同財務部部長進行監(jiān)交;財務部部長的交接，由計劃帳務部部長會同本單位領(lǐng)導進行監(jiān)交;計劃財務部部長的交接，由總經(jīng)理會同總會計師進行監(jiān)交。
第三節(jié) 會計核算原則及科目報表
第18條 公司執(zhí)行《中華人民共和國會計法》、《會計人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會計準則》和《企業(yè)財務通則》等法律法規(guī)關(guān)于會計核算一般原則、會計憑證和帳簿、內(nèi)部審計和財產(chǎn)清查、成本清查等事項的規(guī)定。
第19條 公司采用國家規(guī)定的會計制度的會計科目和會計報表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會計事務。
第20條 記帳方法采用借貸記帳法。記帳原則采用權(quán)責發(fā)生制。以人民幣為記帳位幣。人民幣同其他貨幣折算，按國家規(guī)定的會計制度規(guī)定辦理。海外企業(yè)應選定一種貨幣為記帳本位幣。
第21條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務、收益和費用等應按實際收付的貨幣記帳，同時應選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財務報表。
第22條 一切會計憑證、帳簿、報表中各種文字記錄用中文記載，必要時可用外國文字旁述;數(shù)目字用阿拉伯數(shù)字記載。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。
第23條 公司對公司資本堅持資本確定、資本充實的原則。
第24條 公司各單位收益與費用的計算，實行分級核算，按部設(shè)帳。
對同一時期的各項收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費用都必須在同一時期內(nèi)反映，如應付工資、應提折舊等均按規(guī)定時間進行，不應提前或延后。
第25條 公司采用的會計處理方法，前后各期必須一致，非董事會同意，任何人不得隨意改變。
第26條 凡與公司合作經(jīng)營的企業(yè)，應按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。具體如下：
1.以現(xiàn)金投資的，應以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù);
2.以廠房、設(shè)備、原材料等實物投資的，應按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗核實的實物清單、金額、收到實物的日期作為記帳依據(jù);
3.以專有技術(shù)、專利權(quán)等無形資產(chǎn)作投資的，應以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù);
4.各方交付的出資額，應由政府批準的注冊會計師事務所驗證，出具驗資報告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。
第27條 公司向其他單位投出的資金，應按投出時交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應在投資損益科目中入帳，在利潤表中單獨反映。
第28條 公司對境外的投資或在境外購置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會批準后方可行。
第29條 長期借款的利息支出，應根據(jù)使用單位用款時間計算利息。
第30條 公司以單價__元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類：
1.房屋及其他建筑物;
2.機器設(shè)備;
3.電子設(shè)備(如手提程控電話機、復印機、電傳機等);
4.運輸工具;
5.其他設(shè)備。
第31條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為：
1.房屋及建筑物35年;
2.機器設(shè)備(含室內(nèi)裝修)10年;
3.電子設(shè)備、運輸工具5年;
4.其他設(shè)備5年。
固定資產(chǎn)以不計留殘值提取折舊。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計提折;提前報廢的固定資產(chǎn)要補提足折舊。
第32條 購入的固定資產(chǎn)，以進價加運輸、裝卸、包裝、保險等費用作為原價。需安裝的固定資產(chǎn)，還應包括關(guān)稅及工商稅等。作為投資的固定資產(chǎn)，應以投資協(xié)議約定的價格為原價。
第33條 固定資產(chǎn)必須每年盤點一次，對盤盈、盤虧、報廢及固定資產(chǎn)的計價，必須嚴格審查，按規(guī)定經(jīng)批準后，于年度決算時處理完畢。
1.盤盈的固定資產(chǎn)，以重置完全價值作為原價，按新舊的程度估算累計折舊入帳，原價減累計折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。
2.盤虧的固定資產(chǎn)，應沖減原價和累計折舊，原價減累計折舊后的差額作營業(yè)外支出處理。
3.報廢的固定資產(chǎn)的變價收入(減除清理費用后的凈額)與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營業(yè)外支出處理。
4.公司對固定資產(chǎn)的購入、出售、清理、報廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會計手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細帳進行核算。
第34條 凡單項債權(quán)(不論境內(nèi)外)帳齡超過1年仍未回收時，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準備金。
第35條 公司主要的會計報表有如下幾種：
1.資產(chǎn)負債表(年、季、月);
2.損益表(年、季、月);
3.股息紅利分配方案(年度);
4.財務狀況變動表(年度);
5.專用基金明細表(半年);
6.固定資產(chǎn)增減變化表(月);
7.銀行貸款增減變化表(月);
8.現(xiàn)金出納月終盤存表(月);
9.提取壞帳準備金明細表(月);
10.應收、應付和預付款項明細表(月)。
個人企業(yè)財務管理制度篇18
總則
第一條 為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條 公司財務部門的職能是：
(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度。
(二)建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律。
(三)積極為經(jīng)營管理服務，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。
(四)厲行節(jié)約，合理使用資金。
(五)合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
(六)對有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門了解，檢查財務工作，主動提供有關(guān)資料，如實反映情況。
(七)完成公司交給的其他工作。
第三條 公司財務部由會計和出納組成。
第四條 公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定
第五條 會計的主要工作職責是：
(一)按照國家會計制度的規(guī)定、記賬、復賬、報賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，賬目清楚，按期報賬。
(二)按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時向總經(jīng)理提出合理化建議，當好公司參謀。
(三)妥善保管會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料。
(四)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第六條 出納的主要工作職責是：
(一)認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
(二)嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。
(三)建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
(四)嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
(五)積極配合銀行做好對賬、報賬工作。
(六)配合會計做好各種賬務處理。
(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
第七條 審計的主要工作職責是：
(一)認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。
(二)監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。
(三)詳細核對公司的各項與財務有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。
(四)審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。
(五)糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。
(六)針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。
(七)完成總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理交付的其他工作。
財務工作管理
第八條 會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第九條 會計憑證、會計賬簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
第十條 財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記賬憑證。會計、出納員記賬，都必須在記賬憑證上簽字。
第十一條 財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證賬簿記錄與實物、款項相符。
第十二條 財務工作人員應根據(jù)賬簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。 會計報表每月由會計編制并上報一次。會計報表須會計簽名或蓋章。
第十三條 財務工作人員對本公司實行會計監(jiān)督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十四條 財務工作人員發(fā)現(xiàn)賬簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
財務工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
第十五條 財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務賬目的登記工作。
第十六條 財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。
第十七條 財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。
財務工作人員辦理交接手續(xù)，由總經(jīng)理辦公室主任、主管副總經(jīng)理監(jiān)交。
支票管理
第十八條 支票由出納員或總經(jīng)理指定專人保管。支票使用時須有“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準簽字，然后將支票按批準金額封頭，加蓋印章、填寫日期、用途、登記號碼，領(lǐng)用人在支票領(lǐng)用簿上簽字備查。
第十九條 支票付款后憑支票存根，發(fā)票由經(jīng)手人簽字、會計核對(購置物品由保管員簽字)、總經(jīng)理審批。填寫金額要無誤，完成后交出納人員。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行賬號，原支票領(lǐng)用人在“支票領(lǐng)用單”及登記簿上注銷。
第二十條 財務人員月底清賬時憑“支票領(lǐng)用單”轉(zhuǎn)應收款，發(fā)工資時從領(lǐng)用工資內(nèi)扣還，當月工資扣還不足，逐月延扣以后的工資，領(lǐng)用人完善報賬手續(xù)后再作補發(fā)工資處理。
第二十一條 對于報銷時短缺的金額，財務人員要及時催辦，到月底按第二十條規(guī)定處理。
凡一周內(nèi)收入款項累計超過10000元或現(xiàn)金收入超過5000元時，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。凡與公司業(yè)務無關(guān)款項，不分金額大小由承辦人文字性報告總經(jīng)理。
第二十二條 凡1000元以上的款項進入銀行賬戶兩日內(nèi)，會計或出納人員應文字性報告總經(jīng)理。
第二十三條 公司財務人員支付(包括公私借用)每一筆款項，不論金額大小均須總經(jīng)理簽字。總經(jīng)理外出應由財務人員設(shè)法通知，同意后可先付款后補簽。
現(xiàn)金管理
第二十四條 公司可以在下列范圍內(nèi)使用現(xiàn)金：
(一)職員工資、津貼、獎金;
(二)個人勞務報酬;
(三)出差人員必須攜帶的差旅費;
(四)結(jié)算起點以下的零星支出;
(五)總經(jīng)理批準的其他開支。
前款結(jié)算起點定為100元，結(jié)算規(guī)定的調(diào)整，由總經(jīng)理確定。
第二十五條 日常零星開支所需庫存現(xiàn)金限額為20__元。超額部分應存入銀行。
第二十六條 財務人員支付現(xiàn)金，可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得從現(xiàn)金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情況確需坐支的，應事先報經(jīng)總經(jīng)理批準。
第二十七條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫借款單，經(jīng)會計審核;交總經(jīng)理批準簽字后方可借用。超過還款期限即轉(zhuǎn)應收款，在當月工資中扣還。
第二十八條 符合本規(guī)定第二十四條的，憑發(fā)票、工資單、差旅費單及公司認可的有效報銷或領(lǐng)款憑證，經(jīng)手人簽字，會計審核，總經(jīng)理批準后由出納支付現(xiàn)金。
第二十九條 發(fā)票及報銷單經(jīng)總經(jīng)理批準后，由會計審核，經(jīng)手人簽字，金額數(shù)量無誤，填制記賬憑證。
第三十條 工資由財務人員依據(jù)總經(jīng)理辦公室及各部門每月提供的核發(fā)工資資料代理編制職員工資表，交主管副總經(jīng)理審核，總經(jīng)理簽字，財務人員按時提款，當月發(fā)放工資，填制記賬憑證，進行賬務處理。
第三十一條 差旅費及各種補助單(包括領(lǐng)款單)，由部門經(jīng)理簽字，會計審核時間、天數(shù)無誤并報送總經(jīng)理簽字，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。
第三十二條 出納人員應當建立健全現(xiàn)金賬目，逐筆記載現(xiàn)金支付。賬目應當日清月結(jié)，每日結(jié)算，賬款相符。
會計檔案管理
第三十三條 凡是本公司的會計憑證、會計賬簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料，均應歸檔。
第三十四條 會計憑證應按月、按編號順序每月裝訂成冊，標明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章(包括制單、審核、記賬、主管)，由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應加以裝訂。
第三十五條 會計報表應分月、季、年報、按時歸檔，由總經(jīng)理指定專人保管，并分類填制目錄。
第三十六條 會計檔案不得攜帶外出，凡查閱、復制、摘錄會計檔案，須經(jīng)總經(jīng)理批準。
處罰辦法
第三十七條 出現(xiàn)下列情況之一的，對財務人員予以警告并扣發(fā)本人月薪1-3倍：
(一)超出規(guī)定范圍、限額使用現(xiàn)金的或超出核定的庫存現(xiàn)金金額留存現(xiàn)金的;
(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的;
(三)未經(jīng)批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的;
(四)利用賬戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的;
(五)未經(jīng)批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的;
(六)保留賬外款項或?qū)⒐究铐椧载攧杖藛T個人儲蓄方式存入銀行的;
(七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。
第三十八條 出現(xiàn)下列情況之一的，財務人員應予解聘。
(一)違反財務制度，造成財務工作嚴重混亂的;
(二)拒絕提供或提供虛假的會計憑證、賬表、文件資料的;
(三)偽造、變造、謊報、毀滅、隱匿會計憑證、會計賬簿的;
(四)利用職務便利，非法占有或虛報冒領(lǐng)、騙取公司財物的;
(五)弄虛作假、營私舞弊，非法謀私，泄露秘密及貪污挪用公司款項的;
(六)在工作范圍內(nèi)發(fā)生嚴重失誤或者由于玩忽職守致使公司利益遭受損失的;
(七)有其他瀆職行為和嚴重錯誤，應當予以辭退的。
附 則
第三十九條 本規(guī)定由總經(jīng)理辦公會負責解釋。
第四十條 本規(guī)定自發(fā)布之日起生效。
個人企業(yè)財務管理制度篇19
財務部是公司從事一切財政事務及資金活動的管理與執(zhí)行機構(gòu)，負責公司的&39;日常財務管理，籌資管理和財務分析工作，其工作范圍和職責主要有：
1、負責公司的財務管理工作，編制公司的各項財務收支計劃;審核各項資金使用和費用開支;收回售樓款，清理催收應收款項;辦理日常現(xiàn)金收付，費用報銷，稅費交納，銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報資金日報表;做好公司籌融資工作;處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。
2、負責公司會計核算工作，遵守國家頒布的會計準則、財經(jīng)法規(guī)、按照會計制度進行會計核算;編制年度、季度、月份會計報表;按照會計制度規(guī)定設(shè)置會計核算科目、設(shè)置明細帳、分類帳、輔助帳及時記帳、結(jié)帳、對帳、做到日清月結(jié)、帳帳相符、帳實相符、帳表相符、帳證相符;管理好會計檔案。
3、負責公司成本核算和成本管理，設(shè)置成本歸集程序和成本核算帳表，做好成本核算，控制成本支出，收集登記匯總各項成本數(shù)據(jù)資料，及時、正確地為成本預測、控制、分析提供資料;按合同、預算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項，配合工程部等部門做好工程，材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算;完善各項成本輔助帳的設(shè)置，健全各項統(tǒng)計數(shù)據(jù)。
4、建立經(jīng)濟核算制度，利用會計核算資料，統(tǒng)計資料及其他有關(guān)的資料，定期進行經(jīng)濟活動分析，判斷和評價企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營成果和財務狀況，為公司領(lǐng)導決策提供依據(jù)。
5、配合公司內(nèi)部審計。
根據(jù)上述工作范圍和職責，為加強財務管理，特制定本制度。
第一章資金審批制度
1、總則
⑴公司3000元以上的款項的支付，須經(jīng)公司董事長簽字批準。如董事長不在公司，3000元以下可以由經(jīng)理簽字批準。
⑵財務專用章，公司法人章及支票必須分開保管，公司法人章由法定代表人指定專人負責保管，財務專用章和支票由出納負責保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必須對印章的使用情況進行登記(外單位用本公司印章需經(jīng)公司領(lǐng)導同意并提供經(jīng)辦人身份證復印件)。
⑶財務部原則上不得將已加蓋財務專用章及公司法人章的支票預留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符.如收款人因特殊情況需要公司予以配合支付給第三者，必須有收款人的書面通知并經(jīng)公司董事長批準。
⑸往來款的沖轉(zhuǎn)(指非正常經(jīng)營業(yè)務)，須經(jīng)公司董事會研究批準。
⑹非正常經(jīng)營業(yè)務調(diào)出資金須經(jīng)過公司董事會研究批準。
⑺用以支付各種款項的原始憑證必須保存原件，復印件不得作為原始憑證，如遇特殊情況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導批準。
2、施工工程用款審批制度
施工工程用款由公司主管領(lǐng)導批準支付，其程序按以下"施工工程專用款支付審批工作流程"執(zhí)行
⑴承包單位提出付款申請，并填寫工程支付審批表。
⑵財務部審核后，報公司經(jīng)理、董事長審批。
⑶公司經(jīng)理、董事長審批同意后，財務對外付款。工程款的審批應按以上流程依次進行，不得空缺事后補簽。如對已簽部分有異議的可與相關(guān)人員溝通，有分歧的報領(lǐng)導解決，禁止壓單行為。
3、行政費用支出管理制度
⑴公司管理人員的費用報銷，須經(jīng)公司董事長批準后財務方可報支。
⑵涉及應酬等非正常費用，須公司董事長批準。
4、公司差旅費開支制度
⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務可享受差旅費補貼。
⑵公司職員出差根據(jù)需要，由經(jīng)理決定選用交通工具。
⑶公司職員出差期間，住宿費用及補貼按以下規(guī)定執(zhí)行。
A房租標準：一般職員，房租標準為60元/日。
B出差補貼：市內(nèi)補貼每人20元/日，市外補貼每人25元/日。
C職工出差來回車費實報實銷，出租車不在報銷范圍內(nèi)。
D駕駛員出差補貼按每天30元計算。
⑷實際報銷金額超出公司的補貼標準，需由部門經(jīng)理或帶隊經(jīng)理說明原因，經(jīng)公司董事長審批后支付。
5、車輛維修費及汽油費管理制度
⑴公司車輛維修保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一管理，應指定維修點，維修費用一般采取銀行轉(zhuǎn)帳的方式結(jié)算。
⑵公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)帳登記使用。
6、辦公費用，會議費用及其他費用管理制度。
⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一采購，管理
⑵辦公室財產(chǎn)臺帳為財務部附設(shè)帳冊。
⑶公司各部門因工作需要，需邀請有關(guān)單位人員召開會議的，應由部門經(jīng)理提出建議，報懂事長批準，其會務工作由辦公室統(tǒng)一安排。
⑷有關(guān)工資、獎金、福利費等各項津貼的發(fā)放標準由公司人事勞資管理部門制定，經(jīng)懂事長批準后報財務部備案。
7、行政費用報銷制度
⑴公司行政費用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎金、津貼、差旅費，向個人支付的其他款項及不夠支票起點100元的零星開支。
⑵公司職員報銷行政費用應填寫報銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導簽字認可后報送財務部按照本制度有關(guān)規(guī)定進行審核后報懂事長簽字，并按本章第1條的規(guī)定進行審批支付。
⑶應酬、禮品費用支出實行一票一單，事前申報制，批準后方可實施。
⑷凡未具備報銷條件(如沒有對方單位的收款憑證)，需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必須填寫借款單，借款單留財務存底，待借款還回時財務開沖帳收據(jù)給經(jīng)辦人。
⑸支票領(lǐng)用單，借款單必須由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導簽字，財務審核后，由財務部直接支付。
⑹銀行支票如發(fā)生丟失，有關(guān)責任人應及時向財務部和開戶銀行報告，如系空白支票所造成的損失，丟失人員負有賠償責任。⑺其他有關(guān)費用及成本支出的程序以公司規(guī)定為準。
個人企業(yè)財務管理制度篇20
第一章總則
第一條為加強公司的財務工作，發(fā)揮財務在公司經(jīng)營管理和提高經(jīng)濟效益中的作用，特制定本規(guī)定。
第二條公司財務部門的職能是：
認真貫徹執(zhí)行國家有關(guān)的財務管理制度和稅收制度，執(zhí)行公司統(tǒng)一的財務制度。
建立健全財務管理的各種規(guī)章制度，編制財務計劃，加強經(jīng)營核算管理，反映、分析財務計劃的執(zhí)行情況，檢查監(jiān)督財務紀律的執(zhí)行情況。
積極為經(jīng)營管理服務，通過財務監(jiān)督發(fā)現(xiàn)問題，提出改進意見，促進公司取得較好的經(jīng)濟效益。
厲行節(jié)約，合理使用資金。
合理分配公司收入，及時完成需要上交的稅收及管理費用。
積極主動與有關(guān)機構(gòu)及財政、稅務、銀行部門溝通，及時掌握相關(guān)法律法規(guī)的變化，有效規(guī)范財務工作，及時提供財務報表和有關(guān)資料。
完成公司交給的其他工作。
第三條公司財務部由財務經(jīng)理、會計、出納、和審計人員組成。
第四條公司各部門和職員辦理財會事務，必須遵守本規(guī)定。
第二章財務工作崗位職責
第五條財務經(jīng)理負責組織本公司的下列工作：
編制和執(zhí)行預算、財務收支計劃、信貸計劃，擬訂資金籌措和使用方案，開辟財源，有效地使用資金;進行成本費用預測、計劃、控制、核算、分析和考核，督促本公司有關(guān)部門降低消耗、節(jié)約費用、提高經(jīng)濟效益;建立健全經(jīng)濟核算制度，利用財務會計資料進行經(jīng)濟活動分析，及時向總經(jīng)理提出合理化建議。
組織領(lǐng)導財務部門的工作，分配和監(jiān)督其他人員的工作任務，制定考核獎懲指標;負責建立和完善公司已有的財務核算體系，生產(chǎn)管理控制流程，成本歸集分配制度;承辦公司領(lǐng)導交辦的其他工作。
第六條會計的主要工作職責是：
按照國家會計制度的規(guī)定、記帳、復帳、報帳做到手續(xù)完備，數(shù)字準確，帳目清楚，按期報帳。
按照經(jīng)濟核算原則，定期檢查，分析公司財務、成本和利潤的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，當好公司參謀。
妥善保管會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料。
完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。
第七條出納的主要工作職責是：
認真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度。
嚴格執(zhí)行庫存現(xiàn)金限額，超過部分必須及時送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認白條抵壓現(xiàn)金。
建立健全現(xiàn)金出納各種帳目，嚴格審核現(xiàn)金收付憑證。
嚴格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。
積極配合銀行做好對帳、報帳工作。
配合會計做好各種帳務處理。
完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。
第八條審計的主要工作職責是：
認真貫徹執(zhí)行有關(guān)審計管理制度。
監(jiān)督公司財務計劃的執(zhí)行、決算、預算外資金收支與財務收支有關(guān)的各項經(jīng)濟活動及其經(jīng)濟效益。
詳細核對公司的各項與財務有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。
審閱公司的計劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，積累證據(jù)。
糾正財務工作中的差錯弊端，規(guī)范公司的經(jīng)濟行為。
針對公司財務工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進建議和措施。
完成總經(jīng)理或財務經(jīng)理交付的其他工作。
第三章財務工作管理
第九條會計年度自一月一日起至十二月三十一日止。
第十條會計憑證、會計帳簿、會計報表和其他會計資料必須真實、準確、完整，并符合會計制度的規(guī)定。
第十一條財務工作人員辦理會計事項必須填制或取得原始憑證，并根據(jù)審核的原始憑證編制記帳憑證。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。
第十二條財務工作人員應當會同總經(jīng)理辦公室專人定期進行財務清查，保證帳簿記錄與實物、款項相符。
第十三條財務工作人員應根據(jù)帳簿記錄編制會計報表上報總經(jīng)理，并報送有關(guān)部門。
會計報表每月由會計編制，財務經(jīng)理負責審核，上報一次。會計報表須經(jīng)財務經(jīng)理、總經(jīng)理簽名或蓋章。
第十四條財務工作人員對本公司的各項經(jīng)濟實行會計監(jiān)督。
財務工作人員對不真實、不合法的原始憑證，不予受理;對記載不準確、不完整的原始憑證，予以退回，要求更正、補充。
第十五條財務工作人員發(fā)現(xiàn)帳簿記錄與實物、款項不符時，應及時向總經(jīng)理或主管副總經(jīng)理書面報告，并請求查明原因，作出處理。
財務工作人員對上述事項無權(quán)自行作出處理。
第十六條財務工作應當建立內(nèi)部稽核制度，并做好內(nèi)部審計。
出納人員不得兼管稽核、會計檔案保管和收入、費用、債權(quán)和債務帳目的登記工作。
第十七條財務審計每季一次。審計人員根據(jù)審計事項實行審計，并做出審計報告，報送總經(jīng)理。
第十八條財務工作人員調(diào)動工作或者離職，必須與接管人員辦清交接手續(xù)。